Типы документов
Реклама
Партнеры
Постановление администрации Балахнинского района Нижегородской области от 26.03.2015 N 64 "О внесении изменений в муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Балахнинского муниципального района на период до 2020 года"
АДМИНИСТРАЦИЯ БАЛАХНИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 марта 2015 г. № 64
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В МУНИЦИПАЛЬНУЮ ПРОГРАММУ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
БАЛАХНИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА ПЕРИОД ДО 2020 ГОДА"
В связи с внесением изменений в решение Земского собрания Балахнинского муниципального района от 10 декабря 2014 года № 827 "О бюджете Балахнинского муниципального района на 2015 год" и в соответствии с Уставом Балахнинского муниципального района Администрация района постановляет:
1. Внести изменения в муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Балахнинского муниципального района на период до 2020 года", утвержденную постановлением Администрации Балахнинского муниципального района от 17 октября 2014 г. № 308, изложив муниципальную программу в новой прилагаемой редакции.
2. Отделу организационно-протокольной работы администрации района опубликовать настоящее постановление в газете "Рабочая Балахна" и обеспечить размещение на официальном интернет-портале администрации Балахнинского муниципального района.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района (Таланова Л.М.).
Глава администрации
П.В.КОЖЕНКОВ
Утверждена
постановлением администрации
Балахнинского муниципального района
Нижегородской области
от 26 марта 2015 г. № 64
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ БАЛАХНИНСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА ПЕРИОД ДО 2020 ГОДА"
(далее - Программа)
1. Паспорт Программы
Муниципальный заказчик - координатор Программы
Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района (далее - Финуправление)
Соисполнители Программы
- управление экономики и прогнозирования администрации Балахнинского муниципального района,
- главные распорядители бюджетных средств,
- структурные подразделения администрации района
Подпрограммы Программы
Подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района",
Подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Балахнинского муниципального района",
Подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района",
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы"
Цель Программы
Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Балахнинского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Балахнинского муниципального района
Задачи Программы
1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Балахнинского муниципального района.
2. Обеспечение органов местного самоуправления поселений Балахнинского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.
3. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Этапы и сроки реализации Программы
2015 - 2020 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Программы за счет районного бюджета
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Программы, составляет 422553,7 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 75931,7 тыс. рублей;
2016 год - 67049,8 тыс. рублей;
2017 год - 68109,8 тыс. рублей;
2018 год - 69244,8 тыс. рублей;
2019 год - 70458,8 тыс. рублей;
2020 год - 71758,8 тыс. рублей;
в том числе:
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района", составляет 35313,5 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 6910,0 тыс. рублей;
2016 год - 5680,7 тыс. рублей;
2017 год - 5680,7 тыс. рублей;
2018 год - 5680,7 тыс. рублей;
2019 год - 5680,7 тыс. рублей;
2020 год - 5680,7 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Балахнинского муниципального района", составляет 278079,7 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 53550,2 тыс. рублей;
2016 год - 44905,9 тыс. рублей;
2017 год - 44905,9 тыс. рублей;
2018 год - 44905,9 тыс. рублей;
2019 год - 44905,9 тыс. рублей;
2020 год - 44905,9 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района", составляет 7867,2 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 1311,2 тыс. рублей;
2016 год - 1311,2 тыс. рублей;
2017 год - 1311,2 тыс. рублей;
2018 год - 1311,2 тыс. рублей;
2019 год - 1311,2 тыс. рублей;
2020 год - 1311,2 тыс. рублей;
- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы",
составляет 101293,3 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 14160,3 тыс. рублей;
2016 год - 15152,0 тыс. рублей;
2017 год - 16212,0 тыс. рублей;
2018 год - 17347,0 тыс. рублей;
2019 год - 18561,0 тыс. рублей;
2020 год - 19861,0 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов Программы
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов Программы:
- увеличение доли расходов консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, до 70% в общем объеме расходов консолидированного бюджета района;
- удельный вес муниципального долга по отношению к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составляет не более 100%;
- доходы консолидированного бюджета района на душу населения составят не менее 19 тыс. рублей.
Подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района"
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов:
- уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составляет не более 10%;
- прирост налоговых поступлений консолидированного бюджета района составляет 0% ежегодно;
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств района, в общем объеме расходов бюджета района составляет 100%;
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств, составляет 100%;
- соответствие количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году, - 100%;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета по заработной плате с начислениями на нее;
- количество проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году - не менее 6;
- бюджет района сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита;
- исполнение бюджета района и формирование бюджетной отчетности осуществляется с учетом исполнения требований бюджетного законодательства;
- уровень муниципального долга находится на экономически безопасном уровне.
Подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления поселений Балахнинского муниципального района"
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов:
- удельный вес общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в общем объеме межбюджетных трансфертов составляет 58,1%;
- ко всем муниципальным образованиям - нарушителям основных условий предоставления межбюджетных трансфертов применены меры бюджетного принуждения;
- рост или сохранение доходов бюджетов поселений в районе в расчете на 1 жителя;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений по заработной плате с начислениями на нее.
Подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района"
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов:
- доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках государственных и муниципальных программ, в общем объеме расходов районного бюджета составляет не менее 70%;
- удельный вес муниципальных учреждений района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания, составляет 95%;
- удельный вес муниципальных учреждений района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания, составляет 100%;
- удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий составляет 97%;
- удельный вес руководителей муниципальных учреждений района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей муниципальных учреждений района составляет 35%;
- удельный вес муниципальных учреждений района, в которых соотношение средней заработной платы руководителей учреждения и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений не превышает 5 раз, в общем количестве муниципальных учреждений района составляет 100%;
- информация о предоставляемых муниципальных услугах, формировании и исполнении бюджета доступна для всех граждан
2. Текст Программы
2.1. Характеристика текущего состояния
Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Балахнинском муниципальном районе (далее - район) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач, обеспечением устойчивости и сбалансированности районного бюджета в долгосрочной перспективе.
За последние годы в районе осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:
- учет расходных обязательств Балахнинского муниципального района, исполняемых за счет средств районного бюджета, и оценка объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде;
- последовательное совершенствование межбюджетных отношений с бюджетами поселений района;
- введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений района;
- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, а также переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
- формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений Балахнинского муниципального района;
- развитие муниципальной информационной системы управления общественными финансами;
- проведение взвешенной и эффективной долговой политики;
- повышение прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе.
В 2013 году развитие района характеризовалось ростом большинства основных социально-экономических показателей, наблюдалась положительная динамика роста как по экономическим, так и по бюджетным показателям.
Динамика основных показателей консолидированного
и районного бюджетов Балахнинского муниципального района
за 2011 - 2013 годы
Таблица 1
(млн рублей)
Наименование показателей
Исполнено за 2011 год
Исполнено за 2012 год
Исполнено за 2013 год
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Консолидированный бюджет
в том числе районный бюджет
Доходы
1332,7
1177,0
1262,3
1054,2
1730,7
1524,6
в том числе налоговые и неналоговые доходы
491,6
327,1
804,7
579,8
927,0
682,1
Безвозмездные поступления
841,1
849,9
457,6
474,4
803,7
842,5
Расходы
1405,1
1223,6
1249,4
1022,7
1707,4
1532,5
Дефицит (-) / профицит (+)
-72,4
-46,6
+12,8
+31,4
+23,3
-7,9
В 2013 году доходы консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района получены в объеме 1730,7 млн рублей, что на 468,4 млн рублей превышает уровень 2012 года.
Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 927,0 млн рублей, что на 122,3 млн рублей превышает уровень 2012 года.
Расходы консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района исполнены в объеме 1707,4 млн рублей, что составляет 137,1% к уровню 2012 года.
Консолидированный бюджет исполнен за 2013 год с профицитом в сумме 23,3 млн рублей
Районный бюджет за 2013 год исполнен по доходам в сумме 1524,6 млн рублей, по расходам в сумме 1532,5 млн рублей с дефицитом - 7,9 млн рублей.
Налоговые и неналоговые доходы в районный бюджет поступили в объеме 682,1 млн рублей, или 104,3% к уточненному и 110,5% к первоначальному плану на 2013 год.
Основную часть поступлений в налоговых доходах составляет налог на доходы физических лиц - 93,1%, или 578,1 млн руб., ЕНВД составляет 5,0%, или 30,7 млн руб.
Рост поступления НДФЛ в 2013 году к уровню 2012 года составил 125,4%, или увеличился на 117,3 млн руб. в абсолютной сумме.
Значительный рост налоговых поступлений по НДФЛ связан с ростом фонда оплаты труда организаций и бюджетных учреждений района, а также с согласованием дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц на 2013 год взамен дотации из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов в размере 70,0%.
Согласованный дополнительный норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в 2012 году составлял 64,4%.
В неналоговых доходах основную часть поступлений составляют доходы от аренды земли - 36,3%, или 22,8 млн руб., доходы от аренды муниципального имущества - 16,1%, или 10,1 млн руб., плата за негативное воздействие на окружающую среду - 13,3%, или 8,3 млн руб., доходы от продажи земельных участков - 18,4%, или 11,7 млн руб.
В целях увеличения доходной части бюджета ежегодно принимается План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Балахнинского муниципального района, направленный на сокращение недоимки и дебиторской задолженности, повышение эффективности использования муниципального имущества и работы межведомственной комиссии по вопросам повышения заработной платы, выплачиваемой работодателями, легализации ее теневой части.
В 2013 году были сохранены основные приоритеты бюджетной политики в области расходования средств. Наибольший удельный вес в расходах районного бюджета - 61,1%, или 936,9 млн руб. составили ассигнования на отрасли социально-культурной сферы.
Увеличение расходов бюджета в первую очередь связано с повышением оплаты труда во исполнение Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, а также увеличением финансирования по 18 муниципальным целевым программам и участием района на условиях софинансирования в областных целевых программах, таких как: ОЦП "Развитие социальной и инженерной инфраструктуры как основы повышения качества жизни населения Нижегородской области на 2013 - 2015 годы", РАП "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории Нижегородской области на 2013 - 2015 годы", ОЦП "Совершенствование транспортной инфраструктуры Нижегородской области", ОЦП "Стимулирование малоэтажного строительства в Нижегородской области" и других.
В 2013 году обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы (соотношение к средней заработной плате по экономике региона), утвержденные в "дорожных картах" на 2013 год.
Повышена заработная плата не только категориям работников, обозначенных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, но и всем остальным работникам бюджетной сферы.
Расходы на выплату заработной платы с начислениями исполнены с учетом повышения заработной платы в соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012:
Таблица 2
№ п/п
Категория получателей
Повышение заработной платы
с какого времени
% увеличения
1
педагогическим работникам муниципальных дошкольных образовательных учреждений
с 1 января 2013 г.
90,8%
2
работникам учреждений культуры
с 1 апреля 2013 г.
62,1%
3
работникам учреждений дополнительного образования детей
с 1 апреля 2013 г.
44,7%
4
прочим категориям работников
с 1 октября 2013 г.
7%
Мероприятия по программам получили финансирование из средств районного бюджета в сумме 102,6 млн рублей. Это позволило увеличить долю программной части бюджета в общих расходах с 1,3% в 2012 году до 6,1%.
Расходы на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства исполнены в сумме 339,1 млн рублей, по сравнению с 2012 годом бюджетные инвестиции возросли в 3,3 раза, или на 235,7 млн рублей. Удельный вес инвестиций в общих расходах районного бюджета составляет 22,1%.
При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, муниципального долга и расходам на его обслуживание.
В 2011 - 2013 годах проводилась продуманная и взвешенная политика в области управления муниципальным долгом.
Муниципальный долг Балахнинского муниципального района по состоянию:
- на 01.01.2013 составлял 74,3 млн рублей;
- на 01.01.2014 составлял 84 млн рублей.
Муниципальный долг на 01.01.2014 включает в себя кредиты коммерческих банков - 69,9 млн рублей и бюджетный кредит из средств областного бюджета - 14,1 млн рублей.
Увеличение муниципального долга с 01.01.2013 по 01.01.2014 составило 9,7 млн рублей, или 13,1%, связано с дефицитом бюджета.
Просроченных долговых обязательств район не имеет.
Все требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при осуществлении муниципальных заимствований в 2013 году соблюдались. Долговые обязательства района погашались в срок, все долговые параметры районного бюджета соответствуют требованиям бюджетного законодательства.
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:
- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
- отсутствие практики долгосрочного социально-экономического прогнозирования и стратегического бюджетного планирования;
- незавершенность процесса внедрения муниципальных программ в бюджетное планирование;
- низкая степень заинтересованности граждан в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
2.2. Цели и задачи Программы
Цель Программы - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Балахнинского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Балахнинского муниципального района.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Балахнинского муниципального района.
2. Обеспечение органов местного самоуправления Балахнинского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.
3. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
2.3. Сроки и этапы реализации Программы
Программа реализуется в течение 2015 - 2020 годов без разделения на этапы.
2.4. Перечень основных мероприятий Программы
Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.
Исходя из необходимости решения поставленных задач, сформированы соответствующие подпрограммы настоящей Программы:
подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района",
подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления Балахнинского муниципального района",
подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района",
подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы".
В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий и мероприятий в рамках реализации основных мероприятий, информация о которых представлена в приложении 1 к настоящей Программе.
2.5. Индикаторы достижения цели
и непосредственные результаты реализации Программы
Достижение долгосрочных целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов по каждой подпрограмме, представленными в таблице 3.
Таблица 3
Сведения об индикаторах и непосредственных результатах
N
Наименование индикатора/непосредственного результата
Ед. измерения
Значение индикатора (непосредственного результата)
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Балахнинского района"
Индикаторы достижения целей и задач Программы:
1.
Доля расходов консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района, формируемых в рамках государственных и муниципальных программ, в общем объеме расходов консолидированного бюджета
не менее, %
6,1
11,2
50,0
50,0
70,0
70,0
70,0
70,0
2.
Удельный вес муниципального долга по отношению к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
не более, %
43,2
41,4
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Непосредственные результаты реализации подпрограммы
1.
Доходы консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района на душу населения
не менее, тыс. рублей
22,5
23,3
19,0
19,0
19,0
19,0
19,0
19,0
Подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского района"
Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы:
1.1
Уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
не более, %
5,0
5,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
1.2
Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств района, в общем объеме расходов бюджета района
%
100
100
100
100
100
100
100
100
1.3
Прирост налоговых поступлений консолидированного бюджета района без учета допнорматива
%
0
0
0
0
0
0
0
1.4
Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи бюджета района
%
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5
Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
%
90
90
91
92
93
94
95
100
1.6
Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств
%
100
100
100
100
100
100
100
100
1.7
Количество проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
ед.
3
8
6
6
6
6
6
6
1.8
Просроченная кредиторская задолженность бюджета района по заработной плате с начислениями на нее
тыс. рублей
0
0
0
0
0
0
0
0
Непосредственные результаты реализации подпрограммы
1.1
Бюджет района сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
1.2
Исполнение бюджета района и формирование бюджетной отчетности осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
1.3
Уровень муниципального долга района находится на экономически безопасном уровне
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
1.4
В полном объеме выполнен план проведения контрольных мероприятий
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
Подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований района"
Индикаторы достижения целей подпрограммы:
2.1
Удельный вес объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в общем объеме межбюджетных трансфертов
более, %
60,2
53,9
58,1
58,1
58,1
58,1
58,1
58,1
2.2
Рост налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений района в отчетном финансовом году
более, %
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2
Удельный вес муниципальных образований - нарушителей основных условий предоставления межбюджетных трансфертов, в отношении которых применены меры бюджетного принуждения, к общему количеству муниципальных образований - нарушителей основных условий предоставления
%
100
100
100
100
100
100
100
100
Непосредственные результаты реализации подпрограммы
2.1
Рост или сохранение доходов бюджетов поселений района в расчете на 1 жителя
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
2.2
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений по заработной плате с начислениями на нее
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
Подпрограмма 3 "Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района"
Индикаторы достижения целей подпрограммы:
3.1
Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов районного бюджета
не менее, %
6,1
11,2
50
50
70
70
70
70
3.2
Удельный вес муниципальных учреждений района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания
%
*
80
90
91
92
93
94
95
3.3
Удельный вес муниципальных учреждений района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания
%
-
-
50
85
95
97
97
100
3.4
Удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий
%
-
-
55
65
85
97
97
97
3.5
Удельный вес количества руководителей муниципальных учреждений района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей муниципальных учреждений района
%
-
-
20
22
25
27
30
35
3.6
Удельный вес муниципальных учреждений района, в которых соотношение средней заработной платы руководителей учреждения и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений не превышает 5 раз, в общем количестве муниципальных учреждений района
%
*
100
100
100
100
100
100
100
Непосредственные результаты реализации подпрограммы
3.1
Бюджет района сформирован в программном формате
да/нет
нет
нет
да
да
да
да
да
да
3.2
Предоставляемые муниципальные услуги соответствуют утвержденному перечню муниципальных услуг
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
3.3
Информация о предоставляемых муниципальных услугах, формировании и исполнении бюджета доступна для всех граждан
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
2.6. Обоснование объема финансовых ресурсов Программы
Общий объем финансирования Программы за счет средств районного бюджета составляет 412680,1 тыс. рублей, с учетом средств из областного и федерального бюджетов - 92736,4 тыс. рублей.
Средства на реализацию Программы утверждаются решением Земского собрания Балахнинского муниципального района о районном бюджете. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию, по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.
Ресурсное обеспечение Программы представлено в таблицах 4 и 5.
Таблица 4
Прогнозная оценка расходов на реализацию муниципальной
программы "Управление муниципальными финансами Балахнинского
муниципального района на период до 2020 года"
за счет всех источников
№ п/п
Наименование программы (подпрограммы)
Период реализации
Предполагаемый объем финансирования, тыс. руб.
всего
в том числе:
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Муниципальная программа
Всего, в т.ч.
1312398,1
218010,7
229462
214448,1
215583,1
216797,1
218097,1
ФБ
6816,1
1159
1173,5
1120,9
1120,9
1120,9
1120,9
ОБ
883028,3
140920
161238,7
145217,4
145217,4
145217,4
145217,4
МБ
422553,7
75931,7
67049,8
68109,8
69244,8
70458,8
71758,8
ВнБ
1.
Подпрограмма 1. Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района
Всего, в т.ч.
35313,5
6910,0
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
ФБ
ОБ
МБ
35313,5
6910,0
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
ВнБ
2.
Подпрограмма 2. Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Балахнинского муниципального района
Всего, в т.ч.
1167924,1
195629,2
207318,1
191244,2
191244,2
191244,2
191244,2
ФБ
6816,1
1159
1173,5
1120,9
1120,9
1120,9
1120,9
ОБ
883028,3
140920
161238,7
145217,4
145217,4
145217,4
145217,4
МБ
278079,7
53550,2
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
ВнБ
3.
Подпрограмма 3. Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района
Всего, в т.ч.
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ФБ
ОБ
МБ
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ВнБ
4.
Подпрограмма 4. Обеспечение реализации муниципальной программы
Всего, в т.ч.
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
ФБ
ОБ
МБ
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
ВнБ
Таблица 5
Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами Балахнинского
муниципального района" за счет средств районного бюджета
№ п/п
Статус/Наименование программы (подпрограммы)
Муниципальный заказчик-координатор, соисполнители
Всего
Расходы районного бюджета (тыс. руб.), годы
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Муниципальная программа
всего
422553,7
75931,7
67049,8
68109,8
69244,8
70458,8
71758,8
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
422553,7
75931,7
67049,8
68109,8
69244,8
70458,8
71758,8
1.
Подпрограмма 1. Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района
всего
35313,5
6910
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
35313,5
6910
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
2.
Подпрограмма 2. Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Балахнинского муниципального района
всего
278079,7
53550,2
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
278079,7
53550,2
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
3.
Подпрограмма 3. Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района
всего
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского района
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
4.
Подпрограмма 4. Обеспечение реализации муниципальной программы
всего
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
4. Анализ рисков реализации Программы
Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:
1. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесения изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов Финансовым управлением администрации района будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие за собой снижение доходов районного бюджета, увеличение расходов районного бюджета.
3. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
4. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящими к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике района, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.
3. Подпрограммы Программы
3.1. Подпрограмма "Организация и совершенствование
бюджетного процесса Балахнинского муниципального района"
(далее - Подпрограмма 1)
3.1.1. Паспорт Подпрограммы 1
Муниципальный заказчик - координатор Подпрограммы
Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
Соисполнители Подпрограммы
Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы
Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета Балахнинского муниципального района.
Задачи Подпрограммы
1. Своевременное и качественное планирование районного бюджета.
2. Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
3. Эффективное управление муниципальным долгом.
4. Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2015 - 2020 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет районного бюджета
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 35313,5 тыс. рублей,
в том числе:
2015 год - 6910,0 тыс. рублей;
2016 год - 5680,7 тыс. рублей;
2017 год - 5680,7 тыс. рублей;
2018 год - 5680,7 тыс. рублей;
2019 год - 5680,7 тыс. рублей;
2020 год - 5680,7 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты реализации подпрограммы:
- уровень дефицита районного бюджета по отношению к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений составляет не более 10%,
- прирост налоговых поступлений консолидированного бюджета района составляет 0%,
- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств района, в общем объеме расходов бюджета района, составляет 100%,
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств составляет 100%,
- соответствие количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году, - 100%,
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета по заработной плате с начислениями на нее,
- количество проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году - не менее 6,
- бюджет района сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита,
- исполнение бюджета района и формирование бюджетной отчетности осуществляется с учетом исполнения требований бюджетного законодательства,
- уровень муниципального долга находится на экономически безопасном уровне
Текст Подпрограммы 1
3.1.2. Характеристика текущего состояния
Бюджетный процесс в Балахнинском муниципальном районе осуществляется в соответствии с решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 29.08.2013 № 641 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Балахнинском муниципальном районе".
Ежегодно в целях определения основных целей и задач бюджетной и налоговой политики администрацией Балахнинского муниципального района разрабатываются и утверждаются Основные направления бюджетной и налоговой политики в Балахнинском муниципальном районе на трехлетний период. Постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 31.07.2014 № 220 утверждены Основные направления бюджетной и налоговой политики в Балахнинском муниципальном районе на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.
Реестр расходных обязательств Балахнинского муниципального района ведется в порядке, установленном постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 06.10.2011 № 223 "Об утверждении порядка составления и ведения реестра расходных обязательств Балахнинского муниципального района".
Формирование районного бюджета осуществляется на один год. В соответствии с постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 24.10.2013 № 378 "Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана Балахнинского муниципального района и положения о бюджетной комиссии" одновременно с бюджетом района на очередной финансовый год разрабатывается среднесрочный финансовый план на трехлетний период.
Межбюджетные трансферты бюджетам поселений Балахнинского муниципального района предоставляются из бюджета района по формализованным методикам в соответствии с Законом Нижегородской области от 06.12.2011 № 177-З "О межбюджетных отношениях в Нижегородской области", решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 16.01.2012 № 343 "Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Балахнинском муниципальном районе".
Формирование и исполнение бюджета района осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Начиная с 2001 года, исполнение районного бюджета осуществляется по казначейской системе с использованием единого счета бюджета.
Проведена большая работа по автоматизации бюджетного процесса, способствующая повышению качества исполнения районного бюджета и формирования бюджетной отчетности.
В 2010 - 2011 годах разработаны и приняты необходимые нормативные правовые акты для реализации на территории Балахнинского муниципального района положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", что позволило осуществлять финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений Балахнинского муниципального района путем предоставления субсидий на выполнение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), а также субсидий на иные цели.
Организована работа по проведению в Балахнинском муниципальном районе подготовительных работ по формированию структурированной информации и по размещению на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru с 1 января 2012 года информации о муниципальных учреждениях Балахнинского муниципального района.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета района и по отчету об исполнении бюджета района;
- регулярно на официальном портале администрации района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" размещается информация о планировании и исполнении бюджета.
Долговая политика Балахнинского муниципального района осуществляется в соответствии с Концепцией управления муниципальным долгом Балахнинского муниципального района Нижегородской области на период до 2020 года, утвержденной постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 28.07.2012 № 85. Долговая политика в районе строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.
На сегодняшний день показатели муниципального долга и расходы на его обслуживание находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Основной проблемой бюджета района в настоящее время является значительное опережение роста расходов над ростом доходов бюджета.
Это связано в первую очередь со значительным увеличением расходных обязательств районного бюджета на реализацию приоритетных направлений муниципального района, в том числе на повышение заработной платы работникам бюджетной сферы в рамках Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, строительно-монтажные работы по газификации района, берегоукрепительные работы р. Волга в районе г. Балахна и другие решения.
При этом наблюдается замедление темпов прироста поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, что связано как с замедлением темпов роста экономики в целом по Российской Федерации, так и с негативным влиянием изменения налогового законодательства Российской Федерации.
Ввиду указанных причин наблюдается тенденция роста дефицита как районного, так и консолидированного бюджета района и, как следствие, увеличение объема муниципального долга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений и допнорматива.
Администрацией района принимаются все необходимые меры по стабилизации ситуации: проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в районный бюджет, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.
В последующие годы планируется продолжить работу в данном направлении с целью уменьшения объема муниципального долга Балахнинского муниципального района и снижения долговой нагрузки на районный бюджет.
3.1.3. Цели, задачи Подпрограммы 1
Основным стратегическим приоритетом бюджетной политики является эффективное использование бюджетных ресурсов Балахнинского муниципального района для обеспечения динамичного социально-экономического развития и повышения уровня и качества жизни населения района за счет создания условий для обеспечения граждан доступными и качественными бюджетными услугами.
Цель Подпрограммы - создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета района.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
- своевременное и качественное планирование районного бюджета;
- организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
- эффективное управление муниципальным долгом;
- повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
3.1.4. Сроки и этапы реализации Подпрограммы 1
Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах без разделения на этапы, так как большинство мероприятий Подпрограммы реализуются ежегодно с установленной периодичностью.
3.1.5. Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Подпрограммы 1 указаны в таблице 3
3.1.6. Перечень основных мероприятий Подпрограммы 1
Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением.
Основные мероприятия Подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых в комплексе позволит выполнить соответствующие основные мероприятия Подпрограммы.
Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении 1 к Программе.
Задача "Своевременное и качественное планирование районного бюджета".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса".
В рамках реализации мероприятия осуществляется ежегодное формирование основных целей и задач бюджетной и налоговой политики Балахнинского муниципального района на трехлетний период перед началом формирования районного бюджета и учитывается при его подготовке.
В целях формирования районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период ежегодно утверждаются постановлением администрации Балахнинского муниципального района методика планирования бюджетных ассигнований районного бюджета и методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования районного бюджета обоснований бюджетных ассигнований.
В связи с необходимостью приведения в соответствие с требованиями федерального законодательства и в рамках обеспечения реализации на территории Балахнинского муниципального района бюджетных реформ по мере необходимости осуществляется подготовка внесения изменений в Положение о бюджетном процессе в Балахнинском муниципальном районе, порядок формирования, порядок составления проекта районного бюджета, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств Балахнинского муниципального района.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации приказом начальника финансового управления администрации района также утверждаются порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств районного бюджета, порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании районного бюджета.
Мероприятия:
- внесение изменений в решение Земского собрания Балахнинского муниципального района от 29.08.2013 № 641 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Балахнинском муниципальном районе";
- внесение изменений в порядок формирования, порядок составления проекта районного бюджета, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств Балахнинского муниципального района, порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств районного бюджета;
- разработка плана мероприятий по разработке районного бюджета;
- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики Балахнинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
- формирование методики планирования бюджетных ассигнований районного бюджета и методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования районного бюджета обоснований бюджетных ассигнований;
- разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании районного бюджета;
- разработка постановления администрации Балахнинского муниципального района "О мерах по реализации решения о районном бюджете".
В результате реализации основного мероприятия нормативное правовое регулирование бюджетного процесса будет полностью соответствовать требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Основное мероприятие "Формирование районного бюджета".
Формирование районного бюджета осуществляется по следующей процедуре.
Процесс формирования проекта районного бюджета осуществляется в соответствии со сроками, установленными Планом мероприятий по разработке районного бюджета.
С целью учета расходных обязательств Балахнинского муниципального района, исполняемых за счет средств районного бюджета, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде финансовым управлением в соответствии с постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 06.10.2011 № 223 "Об утверждении порядка составления и ведения реестра расходных обязательств Балахнинского муниципального района" осуществляется свод предварительного реестра расходных обязательств района и после утверждения районного бюджета формируется уточненный реестр расходных обязательств района.
Данные реестра расходных обязательств района используются при составлении проекта районного бюджета, а также при определении объема бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде.
В целях формирования проекта районного бюджета в соответствии с основными направлениями бюджетной политики и налоговой политики и на основании предварительного прогноза социально-экономического развития Балахнинского муниципального района финансовым управлением администрации района разрабатываются бюджетные проектировки на очередной финансовый год и плановый период и предельные объемы ассигнований.
Предельные объемы ассигнований направляются главным распорядителям бюджетных средств для распределения между конкретными получателями средств районного бюджета в соответствии с ежегодно утверждаемой постановлением администрации района методикой планирования бюджетных ассигнований районного бюджета.
Финансовым управлением администрации района проводится анализ предложений главных распорядителей бюджетных средств по бюджетным проектировкам, осуществление при необходимости согласительных процедур и формирование проекта решения о районном бюджете, документов и материалов к нему.
После этого проекта решения о районном бюджете вносится на рассмотрение бюджетной комиссии администрации района.
После одобрения бюджетной комиссией проекта районного бюджета и внесения его в Земское собрание района финансовое управление администрации района проводит работу по разъяснению положений проекта бюджета, рассмотрению заключений на проект бюджета контрольно-счетной комиссии района, поправок к проекту бюджета, внесенных депутатами Земского собрания района, участвует в его рассмотрении на заседаниях комиссий Земского собрания района, заседании Земского собрания района, проводит публичные слушания по проекту районного бюджета.
После утверждения районного бюджета финансовым управлением администрации района формируется сводная бюджетная роспись районного бюджета.
В ходе исполнения районного бюджета в текущем финансовом году по мере необходимости финансовым управлением администрации района осуществляется подготовка проектов решений Земского собрания района о внесении изменений в решение Земского собрания Балахнинского муниципального района о районном бюджете и сводную бюджетную роспись районного бюджета.
Мероприятия:
- формирование предварительного реестра расходных обязательств Балахнинского муниципального района и уточненного реестра расходных обязательств Балахнинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
- формирование предельных объемов бюджетных ассигнований районного бюджета;
- формирование проекта решения Земского собрания Балахнинского муниципального района о районном бюджете и необходимых документов и материалов к нему;
- организация проведения публичных слушаний по проекту районного бюджета;
- формирование сводной бюджетной росписи районного бюджета;
- внесение изменений в решение Земского собрания Балахнинского муниципального района о районном бюджете и сводную бюджетную роспись районного бюджета.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет обеспечено принятие решения Земского собрания Балахнинского муниципального района и подготовка к исполнению районного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита районного бюджета;
- будет обеспечена подготовка внесений изменений в решение Земского собрания района о районном бюджете и сводную бюджетную роспись районного бюджета.
Основное мероприятие "Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района".
В рамках реализации данного мероприятия предполагается осуществлять на постоянной основе взаимодействие с администраторами доходов районного бюджета в процессе формирования и исполнения районного бюджета по обеспечению поступления в районный бюджет администрируемых доходов в соответствии с утвержденными планами, по взысканию недоимки по налогам в районный бюджет.
В целях увеличения доходов ежеквартально будут проводиться заседания межведомственной комиссии по вопросам обеспечения законности и эффективности предпринимательской деятельности, экономической безопасности, создания благоприятных условий труда и его оплаты на территории Балахнинского муниципального района с приглашением хозяйствующих субъектов и физических лиц, имеющих задолженность.
В целях проведения анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов будет проводиться ежемесячный мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет, а также мониторинги поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджеты поселений.
Проведение всестороннего анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов в разрезе основных налогов позволит принимать оперативные управленческие решения в сфере управления финансами и будет способствовать формированию достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района на среднесрочный и долгосрочный периоды.
Мероприятия:
- проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет и в бюджеты поселений Балахнинского муниципального района;
- проведение мониторинга фактических налоговых платежей в районный бюджет в разрезе крупных и средних налогоплательщиков;
- проведение оценки эффективности действия налоговых льгот, предоставленных в соответствии с утвержденной методикой;
- формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района на среднесрочный и долгосрочный периоды.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено формирование достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района на среднесрочный и долгосрочный периоды и созданы условия для увеличения поступлений налоговых доходов в районный бюджет и консолидированный бюджет района.
Основное мероприятие "Управление средствами резервного фонда администрации Балахнинского муниципального района".
Расходование средств резервного фонда администрации Балахнинского муниципального района (далее - Резервный фонд) осуществляется в соответствии с Положением о порядке использования резервного фонда администрации Балахнинского муниципального района, утвержденным постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 27.12.2007 № 134.
Резервный фонд создается для финансового обеспечения непредвиденных расходов, не предусмотренных решением Земского собрания Балахнинского муниципального района о районном бюджете, которые не могут быть отложены до утверждения районного бюджета.
Средства резервного фонда используются также на предупреждение чрезвычайных ситуаций; проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций; проведение мероприятий, имеющих важное общественное и (или) социально-экономическое значение для района, и другие расходы.
Расходование средств резервного фонда осуществляется на основании распоряжений администрации Балахнинского муниципального района с единого лицевого счета районного бюджета через получателей бюджетных средств.
Подготовку проектов распоряжений администрации Балахнинского муниципального района о выделении средств из Резервного фонда осуществляют подразделения администрации района на основании обращений получателей средств районного бюджета с обоснованиями и расчетами с положительной резолюцией главы администрации района и согласованием с финансовым управлением администрации района.
Отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда прилагается к ежеквартальному и годовому отчетам об исполнении районного бюджета, представляемым в установленном порядке в Земское собрание района.
Мероприятия:
- планирование бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Балахнинского муниципального района;
- согласование проектов распоряжений администрации района о выделении бюджетных ассигнований за счет резервного фонда администрации Балахнинского муниципального района;
- формирование отчета об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Балахнинского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия осуществляется планирование и использование ассигнований резервного фонда в соответствии с утвержденными направлениями расходования средств.
Задача "Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Организация исполнения районного бюджета".
Организация исполнения районного бюджета осуществляется в соответствии с порядком исполнения районного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита районного бюджета, утвержденным постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 30.11.2010 № 208.
Завершение операций по исполнению районного бюджета в текущем финансовом году осуществляется в порядке, утверждаемом ежегодно постановлением администрации Балахнинского муниципального района "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению районного бюджета в текущем финансовом году".
Реализация взаимоувязанных мер по организации исполнения районного бюджета предусматривает:
1. Кассовое обслуживание получателей средств районного бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений, иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, которое включает в себя:
- открытие и ведение лицевых счетов получателей бюджетных средств в финансовом управлении администрации Балахнинского муниципального района, санкционирование оплаты денежных обязательств, что позволяет осуществлять контроль над расходами районного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств районного бюджета и оперативно производить данные платежи с единого счета районного бюджета;
- учет бюджетных обязательств казенных учреждений, вытекающих из контрактов на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств районного бюджета, что позволяет осуществлять расходы в соответствии с заключенными контрактами и договорами и не накапливать кредиторскую задолженность;
- ведение сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств районного бюджета, что необходимо для учета всех участников бюджетного процесса;
- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений Балахнинского муниципального района, иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, в финансовом управлении администрации Балахнинского муниципального района и проведение кассовых выплат указанных учреждений и организаций со счета, предусмотренного для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, что позволяет аккумулировать средства учреждений на едином счете;
- перечисление на единый счет районного бюджета свободных остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений Балахнинского муниципального района в качестве дополнительного источника на покрытие кассовых разрывов при исполнении районного бюджета с возвратом в конце текущего года, что позволяет снизить расходы на обслуживание муниципального долга района и обеспечить ликвидность районного бюджета;
- ведение сводного реестра неучастников бюджетного процесса.
2. Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств районного бюджета в соответствии с показателями кассового плана исполнения районного бюджета, который составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам на основании сводной бюджетной росписи районного бюджета и прогнозов кассовых поступлений в отчетные периоды.
В условиях ограниченности финансовых ресурсов установление предельных объемов финансирования позволяет оперативно ограничивать расходы по каждому получателю бюджетных средств в текущем квартале.
3. Управление ликвидностью единого счета районного бюджета.
Ликвидность районного бюджета означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение финансовых обязательств районного бюджета в рамках утвержденных бюджетных назначений на отчетный период, несмотря на кассовые разрывы, возникающие в связи с неравномерностью внутригодового поступления доходов и осуществлением расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года, крупными разовыми выплатами из районного бюджета по обслуживанию муниципального долга, другими обстоятельствами, требующими проведения срочных разовых выплат за счет средств бюджета.
Процесс управления ликвидностью единого счета заключается в управлении размером ежедневного сальдо на едином счете районного бюджета путем мониторинга кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета. Прогноз остатков денежных средств на едином счете районного бюджета на следующий день (квартал, месяц) осуществляется в рамках кассового плана исполнения районного бюджета, что позволяет оценить величину кассовых разрывов и их длительность, сроки возникновения. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять как внутренние заимствования - средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений района, средства во временном распоряжении казенных учреждений района, целевые средства федерального и областного бюджетов, находящиеся на лицевом счете районного бюджета, так и внешние - привлекать кредитные ресурсы.
4. Осуществление кассового исполнения расходов районного бюджета:
- финансирование получателей средств районного бюджета за счет целевых федеральных и областных средств;
- осуществление расчетов по межбюджетным трансфертам бюджетам поселений Балахнинского муниципального района;
- проведение кассовых расходов по обслуживанию муниципального долга Балахнинского муниципального района.
В рамках исполнения районного бюджета предусматривается финансирование следующих расходов, главным администратором по которым является финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района:
- расходы за счет резервного фонда администрации района;
- расходы на исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства районного бюджета;
- расходы на проведение выборов в представительные органы муниципального образования;
- расходы на выплаты гражданам на компенсацию части процентной ставки по кредитам, выданным до 31 декабря 2006 года на приобретение или строительство жилья;
- расходы на обеспечение гарантий муниципальным служащим финансового управления администрации района в соответствии с решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 30.06.2011 № 254;
- расходы за счет субвенции на осуществление государственных полномочий РФ по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;
- расходы на предоставление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Балахнинского муниципального района для осуществления ими полномочий по решению вопросов местного значения, отнесенных в соответствии с законодательством РФ к полномочиям органов местного самоуправления поселений;
- расходы на предоставление иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в целях обеспечения сбалансированности местных бюджетов при исполнении расходных обязательств муниципальными образованиями;
- расходы на предоставление иных межбюджетных трансфертов.
Мероприятия:
- совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения районного бюджета;
- ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и неучастников бюджетного процесса;
- доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств районного бюджета;
- составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в районный бюджет и кассовых выплат из районного бюджета в текущем финансовом году;
- осуществление текущего контроля над расходами районного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств районного бюджета;
- оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете районного бюджета в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств;
- финансирование прочих расходов, главным администратором которых является финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия будут обеспечены эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению районного бюджета, более высокий уровень кассового обслуживания получателей средств районного бюджета, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств.
Основное мероприятие "Формирование и предоставление бюджетной отчетности Балахнинского муниципального района".
В ходе исполнения районного бюджета предусматривается формирование в установленные сроки отчетности об исполнении районного бюджета и консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района.
В соответствии с решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 29.08.2013 № 641 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Балахнинском муниципальном районе" отчет об исполнении районного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается администрацией района и направляется в Земское собрание района и контрольно-счетную комиссию района.
Годовой отчет об исполнении районного бюджета подлежит рассмотрению Земским собранием района и утверждению решением Земского собрания Балахнинского муниципального района.
Предусматривается ежегодно осуществлять разработку проекта решения Земского собрания района об исполнении районного бюджета за отчетный финансовый год, иных представляемых одновременно с ним документов для последующего внесения его в Земское собрание Балахнинского муниципального района.
При рассмотрении годового отчета об исполнении районного бюджета финансовое управление администрации района принимает участие в работе комиссий Земского собрания района, заседаниях Земского собрания района. В целях обеспечения открытости для общества информации об исполнении районного бюджета организуется проведение публичных слушаний по годовому отчету об исполнении районного бюджета.
Информация об исполнении районного бюджета ежеквартально размещается на официальном портале администрации Балахнинского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Мероприятия:
- разработка порядков составления годовой и ежемесячной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района;
- формирование ежемесячного, годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района;
- формирование отчета об исполнении районного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных предоставляемых с ним документов;
- разработка проекта решения Земского собрания Балахнинского муниципального района об исполнении районного бюджета за отчетный финансовый год и иных предоставляемых с ним документов;
- обеспечение муниципальных учреждений района обновлениями к лицензионным программным продуктам для учета финансово-хозяйственной деятельности.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет качественно и своевременно сформирована необходимая бюджетная отчетность об исполнении районного и консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района;
- муниципальные учреждения Балахнинского муниципального района будут вести учет финансово-хозяйственной деятельности с помощью лицензионных программных продуктов.
Задача "Эффективное управление муниципальным долгом".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Реализация мер по оптимизации муниципального долга Балахнинского муниципального района".
В рамках данного мероприятия предусмотрено осуществление комплекса мер в рамках бюджетного планирования, направленных на оптимизацию муниципального долга Балахнинского муниципального района, формирование тенденции снижения долговой нагрузки на районный бюджет.
В соответствии с решением Земского собрания района от 29.08.2013 № 641 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Балахнинском муниципальном районе" при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы муниципальных внутренних заимствований района и программы муниципальных гарантий района.
Процесс планирования прямых и условных долговых обязательств района включает:
проведение анализа объема и структуры муниципального долга района, возможных направлений его оптимизации;
планирование бюджетных ассигнований, необходимых для погашения действующих долговых обязательств;
планирование объемов привлечения новых долговых обязательств.
Разработка программы муниципальных внутренних заимствований Балахнинского муниципального района предполагает планирование заимствований в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств по выплате процентных платежей по кредитам коммерческих банков. Кроме того, в рамках мероприятия для минимизации расходов на обслуживание муниципального долга планируется проведение аукционов по отбору кредитных организаций, что позволит создать конкурентную среду кредитных организаций и тем самым снизить процентную ставку.
При планировании объемов привлечения новых долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативно-правовыми актами района, по предельному объему заимствований, предельному объему муниципального долга, расходам на его обслуживание.
С целью минимизации рисков при управлении ликвидностью районного бюджета предполагается проведение регулярного мониторинга состояния муниципального долга района, его структуры, состояния финансового рынка. По результатам проводимых аналитических расчетов будет вырабатываться стратегия заимствований, определяться объемы привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку на районный бюджет, планируемая структура муниципального долга района на очередной финансовый год и плановый период, приниматься решения о рефинансировании (замене заимствований с более дорогой ставкой на более дешевую), что позволит снизить стоимость заимствований.
В рамках выполнения мероприятия предусматривается также обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств Балахнинского муниципального района в муниципальной долговой книге Балахнинского муниципального района.
Формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и о ходе их исполнения необходимо для принятия оперативных управленческих решений в сфере управления муниципальным долгом района и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств.
Ведение муниципальной долговой книги будет осуществляться в соответствии с Положением о муниципальной долговой книге Балахнинского муниципального района, утвержденным постановлением администрации района от 23.10.2012 № 182.
Мероприятия:
- разработка программы муниципальных заимствований Балахнинского муниципального района;
- разработка программы муниципальных гарантий;
- проведение мониторинга состояния муниципального долга района и расходов на его обслуживание, состояния финансовых рынков;
- ведение муниципальной долговой книги Балахнинского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия:
будет сформирована структура муниципального долга района, позволяющая сохранить долговую устойчивость районного бюджета на приемлемом уровне;
будут обеспечены оптимальные условия для привлечения новых заимствований на благоприятных условиях и эффективное управление муниципальным долгом в рамках законодательно установленных ограничений.
Основное мероприятие "Своевременное исполнение долговых обязательств Балахнинского муниципального района".
Администрация Балахнинского муниципального района обеспечивает своевременное исполнение в полном объеме всех принятых и принимаемых долговых обязательств районного бюджета.
В рамках данного мероприятия предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению муниципального долга района.
Осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств района, будет производиться строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими договорами (соглашениями).
Планируется обеспечить уплату процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях, и погашение указанных кредитов.
По условным обязательствам, связанным с предоставлением муниципальных гарантий района, будет осуществляться постоянный мониторинг хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии района.
Если исполнение гарантом муниципальной гарантии района ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу, исполнение таких гарантий учитывается в источниках финансирования дефицита районного бюджета. В рамках реализации мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая.
Мероприятия:
- обеспечение погашения долговых обязательств Балахнинского муниципального района в соответствии с принятыми обязательствами;
- обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств района;
- проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии района.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено отсутствие просроченных платежей по погашению долговых обязательств Балахнинского муниципального района.
Задача "Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю".
Внутренний муниципальный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией муниципального управления, содействует успешной реализации муниципальной финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.
В рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля предполагает его реформирование, что способствует повышению эффективности проведения контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, ответственности получателей бюджетных средств за целевое и эффективное использование бюджетных средств, а также позволит предотвратить нарушения в финансово-бюджетной сфере при осуществлении бюджетного процесса.
В районе уполномоченным органом по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля является финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района, которое осуществляет свою деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о финансовом управлении администрации Балахнинского муниципального района, утвержденным решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 28.11.2013 № 685, и Порядком осуществления финансовым управлением администрации района полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденным постановлением администрации района от 20.01.2014 № 10.
Приоритетными мерами развития и организации внутреннего муниципального финансового контроля в районе станут:
- осуществление нормативного правового и методологического обеспечения контрольной деятельности, что предполагает разработку нормативных правовых актов Балахнинского муниципального района, позволяющих эффективно реализовать полномочия по контролю за использованием бюджетных средств;
- осуществление контрольных полномочий в финансово-бюджетной сфере.
В рамках реализации основного мероприятия предполагается:
- нормативно-правовое регулирование осуществления финансовым управлением администрации района полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
- организация и осуществление муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и Нижегородской области, нормативно-правовых актов Балахнинского муниципального района при использовании средств районного бюджета, а также имущества, находящегося в муниципальной собственности Балахнинского муниципального района.
Мероприятия:
- организация и проведение контрольных мероприятий в части проверки использования средств районного бюджета, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств районного бюджета и иными юридическими и физическими лицами, получающими средства районного бюджета, проверки получателей межбюджетных трансфертов из районного бюджета, бюджетных кредитов при участии главных распорядителей бюджетных средств;
- направление в проверенные муниципальные учреждения района и организации представлений, предписаний об устранении нарушений финансово-бюджетной дисциплины;
- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;
- информационное обеспечение контрольной деятельности финансового управления администрации района.
В результате реализации данного мероприятия:
- повысится качество составления нормативных правовых актов по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере;
- повысится количество проведения финансовым управлением администрации района контрольных мероприятий, направленных на соблюдение законности, целесообразности и эффективности использования муниципальных финансовых ресурсов;
- уменьшится число нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере.
Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Балахнинского муниципального района".
Реализация данного мероприятия предполагает выработку муниципальной политики и нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности финансового управления администрации района по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд района (далее - в сфере закупок).
Указанная функция заключается в своевременном и качественном проведении финансовым управлением администрации района контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.
Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных и муниципальных нужд" вводит новые элементы регулирования и требует совершенствования нормативной правовой базы на районном уровне, а также внедрения новых подходов к организации деятельности по осуществлению контроля в сфере закупок.
В соответствии с указанным Федеральным законом с 1 января 2014 года финансовое управление администрации района как орган внутреннего муниципального финансового контроля наделено полномочиями по осуществлению контроля в сфере закупок в части нормирования в сфере закупок, определения и обоснования начальной цены контракта и выполнения условий контрактов, в рамках исполнения которых будут проводиться плановые и внеплановые контрольные мероприятия.
Приоритетным направлением в реализации задачи является развитие в районе контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг, что будет осуществляться посредством:
- нормативного правового регулирования деятельности по контролю в сфере закупок;
- организации и осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- информационного обеспечения контрольной деятельности финансового управления администрации района.
Мероприятия:
- организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- направление в проверенные муниципальные учреждения и организации района предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;
- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний;
- информационное обеспечение контрольной деятельности финансового управления администрации района.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет урегулирована деятельность финансового управления администрации района по осуществлению в Балахнинском муниципальном районе контроля в сфере закупок;
- будет обеспечено качественное проведение и реализация контрольных мероприятий в сфере закупок;
- повысится открытость и прозрачность контрольной деятельности финансового управления администрации района в сфере закупок.
3.1.7. Обоснование объема финансовых ресурсов
Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 34084,2 тыс. рублей.
Объемы финансирования по подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей районного бюджета на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы 1 осуществляется за счет средств районного бюджета, предусмотренных муниципальному заказчику - координатору муниципальной программы. Расходы иных органов администрации муниципального района в структуре расходов районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы 1 не предусмотрены.
Прогнозная оценка расходов на реализацию Подпрограммы 1
за счет всех источников
Таблица 6
№ п/п
Статус/Наименование программы (подпрограммы)
Период реализации
Предполагаемый объем финансирования, тыс. руб.
всего
в том числе:
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.
Подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района"
Всего, в т.ч.
35313,5
6910,0
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
ФБ
ОБ
МБ
35313,5
6910,0
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
ВнБ
Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы 1
за счет средств районного бюджета
Таблица 7
№ п/п
Статус/Наименование программы (подпрограммы)
Муниципальный заказчик-координатор, соисполнители
Всего
Расходы районного бюджета (тыс. руб.), годы
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.
Подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района"
всего
35313,5
6910,0
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
35313,5
6910,0
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
3.1.8. Анализ рисков реализации Подпрограммы 1
Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района как ответственный исполнитель Подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:
1. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.
Снижению указанных рисков будет способствовать координация деятельности сотрудников финансового управления администрации района, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников финансового управления администрации района за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.
2. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Подпрограммы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будет способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Подпрограммы.
Реализации Подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Подпрограммы. К ним относятся риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, что может привести к снижению темпов экономического роста, повышению инфляции, а также снижению доходов районного бюджета. При этом могут также возникнуть риски, связанные с удорожанием обслуживания долговых обязательств, осуществлением заимствований на менее выгодных для района условиях.
3.2. Подпрограмма 2 "Создание условий для эффективного
выполнения собственных и передаваемых полномочий органами
местного самоуправления муниципальных образований
Балахнинского муниципального района"
(далее - Подпрограмма 2)
3.2.1. Паспорт Подпрограммы 2
Муниципальный заказчик - координатор Подпрограммы
Финансовое управление администрации района
Цель Подпрограммы
Обеспечение органов местного самоуправления Балахнинского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий
Задачи Подпрограммы
1. Повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований района.
2. Повышение финансовой устойчивости бюджетов поселений района.
3. Повышение финансовой дисциплины поселений района - получателей межбюджетных трансфертов
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2014 - 2020 годы без разделения на этапы
Объем бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет средств районного бюджета
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы, составляет 278079,7 тыс. рублей,
в том числе:
2015 год - 53550,2 тыс. рублей;
2016 год - 44905,9 тыс. рублей;
2017 год - 44905,9 тыс. рублей;
2018 год - 44905,9 тыс. рублей;
2019 год - 44905,9 тыс. рублей;
2020 год - 44905,9 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов:
- удельный вес общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в общем объеме межбюджетных трансфертов составляет 58,1%;
- ко всем муниципальным образованиям - нарушителям основных условий предоставления межбюджетных трансфертов, применены меры бюджетного принуждения;
- рост или сохранение доходов бюджетов поселений в районе в расчете на 1 жителя;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений по заработной плате с начислениями на нее
Текст Подпрограммы
3.2.2. Характеристика текущего состояния
Особенности существующей в Балахнинском муниципальном районе системы межбюджетных отношений обусловлены в стремлении найти баланс между обеспечением безусловного исполнения органами местного самоуправления поселений района взятых на себя обязательств и распределением средств между поселениями посредством сопоставления реальной потребности населения в получении определенного объема муниципальных услуг. В первом случае распределение межбюджетных трансфертов из районного бюджета осуществляется исходя из необходимости финансирования действующей сети муниципальных учреждений и исторически сложившихся расходных обязательств без оценки потребности населения в данных расходных обязательствах, во втором случае акцент в распределении межбюджетных трансфертов делается на выравнивании бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Постоянно растущий уровень жизни приводит к спросу со стороны населения на повышение качества получаемых муниципальных услуг. В условиях ограниченности финансовых ресурсов и незначительного экономического роста повышение качества предоставляемых муниципальных услуг может быть осуществлено посредством смещения акцента в распределении межбюджетных трансфертов из районного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Рост объемов межбюджетных трансфертов, распределяемых на основе принципов выравнивания бюджетной обеспеченности, потребует совершенствования методик распределения финансовой помощи.
В соответствии с действующей редакцией Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Нижегородской области от 6 декабря 2011 года № 177-З "О межбюджетных отношениях в Нижегородской области" (далее - Закон "О межбюджетных отношениях") выравнивание бюджетной обеспеченности поселений производится посредством предоставления бюджетам поселений Балахнинского муниципального района дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Повышение самостоятельности муниципалитетов в совокупности с осуществлением контроля за соблюдением финансовой дисциплины является одним из основных условий улучшения качества управления муниципальными финансами и свидетельствует об эффективности системы межбюджетных отношений.
Одной из наиболее важных задач органов муниципальной власти района в области межбюджетных отношений является разработка и использование инструментов, мотивирующих органы местного самоуправления к экономическому развитию и наращиванию налоговой базы.
В целом система бюджетных взаимоотношений регионального и местного уровней выстроена в полном соответствии с требованиями федерального и регионального законодательства и позволяет органам местного самоуправления поселений района достаточно эффективно выполнять собственные и переданные полномочия.
3.2.3. Цели и задачи Подпрограммы 2
Одной из первоочередных задач, стоящих перед администрацией Балахнинского муниципального района, является обеспечение сбалансированности и поддержка платежеспособности бюджетов поселений района, а также обеспечение органов местного самоуправления необходимым объемом денежных средств для исполнения полномочий по решению вопросов местного значения.
Обеспечение эффективного выполнения органами местного самоуправления поселений собственных и передаваемых полномочий возможно при наличии соответствующей нормативной правовой базы, которая регулирует функционирование системы межбюджетных отношений, гарантирующей предоставление местным бюджетам финансовых ресурсов в необходимом объеме и мотивирующей органы местного самоуправления к повышению качества управления муниципальными финансами.
Исходя из этого, сформулирована цель Подпрограммы - обеспечение органов местного самоуправления Балахнинского муниципального района средствами, необходимыми для эффективного исполнения возложенных на них полномочий.
Достижение цели Подпрограммы возможно посредством решения следующих задач подпрограммы:
- повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности поселений района;
- повышение финансовой устойчивости бюджетов поселений;
- повышение финансовой дисциплины муниципальных образований района - получателей межбюджетных трансфертов из районного бюджета.
3.2.4. Сроки и этапы реализации Подпрограммы 2
Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2020 годов без разделения на этапы.
3.2.5. Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Подпрограммы 2 указаны в таблице 3
3.2.6. Перечень основных мероприятий Подпрограммы 2
Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы 2 осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением администрации Балахнинского муниципального района.
В рамках Подпрограммы 2 предусмотрена реализация 3 основных мероприятий.
Задача "Повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Балахнинского муниципального района".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Обеспечение поселений Балахнинского муниципального района средствами на выравнивание бюджетной обеспеченности. Обеспечение поселений Балахнинского муниципального района средствами на сбалансированность бюджетов".
В условиях неравномерности размещения на территории Балахнинского муниципального района налогооблагаемой базы основным инструментом межбюджетного регулирования становятся межбюджетные трансферты.
В структуре межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета бюджетам поселений, особое место занимают нецелевые межбюджетные трансферты.
Нецелевые межбюджетные трансферты предоставляются из районного бюджета в следующих формах:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Балахнинского муниципального района;
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений Балахнинского муниципального района.
Распределение межбюджетных трансфертов, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности, мотивирует органы местного самоуправления к эффективному расходованию бюджетных средств и развитию налогооблагаемой базы. В свою очередь, предоставление иных межбюджетных трансфертов на сбалансированность позволяет органам местного самоуправления не предпринимать действий по повышению эффективности бюджетных расходов и сохранять избыточную сеть муниципальных учреждений.
Реализация задачи повышения эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Балахнинского муниципального района будет осуществляться посредством увеличения объемов межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, и снижения объемов иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений района.
Мероприятия:
- предоставление бюджетам поселений Балахнинского муниципального района дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов;
- подготовка изменений в Положение о межбюджетных отношениях в Балахнинском муниципальном районе, утвержденное решением Земского собрания Балахнинского муниципального района от 16.01.2012 № 343, в части совершенствования методик предоставления отдельных видов межбюджетных трансфертов из районного бюджета.
В результате решения данной задачи:
- повысится эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности поселений района;
- повысится объективность распределения межбюджетных трансфертов из районного бюджета за счет более адекватной оценки потребности в расходах на оказание муниципальных услуг, более точного отражения реальных возможностей муниципальных образований по генерированию доходов;
- будет обеспечено своевременное предоставление муниципальным образованиям финансовых средств, необходимых для исполнения полномочий по решению вопросов местного значения.
Основное мероприятие "Администрирование межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам поселений за счет средств федерального и областного бюджетов".
Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района осуществляет администрирование следующих межбюджетных трансфертов, предоставляемых за счет средств федерального бюджета:
- субвенции на обеспечение поселений, входящих в состав Балахнинского муниципального района, субвенциями на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Субвенции передаются в соответствии с Законом Нижегородской области от 05.10.2007 № 140-З "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Нижегородской области отдельными муниципальными полномочиями по определению размера и распределению субвенций между бюджетами поселений, входящих в состав муниципальных районов Нижегородской области, на осуществление муниципальных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты".
Мероприятия:
- распределение и предоставление бюджетам поселений района субвенций на обеспечение поселений, входящих в состав района, субвенциями на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
В результате реализации данного мероприятия будет осуществлено администрирование межбюджетных трансфертов бюджетам поселений района, предоставляемых за счет средств федерального бюджета.
Задача "Повышение финансовой дисциплины поселений Балахнинского муниципального района - получателей межбюджетных трансфертов".
Основное мероприятие "Мониторинг уровня управления муниципальными финансами и соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации при осуществлении бюджетного процесса в Балахнинском муниципальном районе".
В настоящее время в Балахнинском муниципальном районе в части контроля бюджетов поселений финансовое управление администрации района осуществляет проверки соблюдения поселениями ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по дефициту бюджета, муниципальному долгу и расходам на обслуживание муниципального долга.
Мероприятия:
- своевременное предоставление поселениям межбюджетных трансфертов, необходимых для исполнения полномочий по решению вопросов местного значения;
- проверка соблюдения утвержденных субъектом нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления поселений.
3.2.7. Обоснование объема финансовых ресурсов
Общий объем финансирования Подпрограммы 2 составляет 362171,8 тыс. рублей, в том числе:
- за счет средств районного бюджета - 269435,4 тыс. рублей,
- за счет средств федерального бюджета - 6816,1 тыс. рублей,
- за счет средств областного бюджета - 85920,3 тыс. руб.
Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы 2 предусмотрено муниципальному заказчику - координатору муниципальной программы. Расходы иных органов администрации района в структуре расходов районного бюджета на реализацию мероприятий Подпрограммы 2 не предусмотрены.
Объемы финансирования по подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей районного бюджета на соответствующий период.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в таблицах 8 и 9.
Прогнозная оценка расходов на реализацию Подпрограммы 2
за счет всех источников
Таблица 8
№ п/п
Статус/Наименование программы (подпрограммы)
Период реализации
Предполагаемый объем финансирования, тыс. руб.
всего
в том числе:
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2.
Подпрограмма 2. Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Балахнинского муниципального района
Всего, в т.ч.
1167924,1
195629,2
207318,1
191244,2
191244,2
191244,2
191244,2
ФБ
6816,1
1159
1173,5
1120,9
1120,9
1120,9
1120,9
ОБ
883028,3
140920
161238,7
145217,4
145217,4
145217,4
145217,4
МБ
278079,7
53550,2
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
ВнБ
Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы 2
за счет средств районного бюджета
Таблица 9
№ п/п
Статус/Наименование программы (подпрограммы)
Муниципальный заказчик-координатор, соисполнители
Всего
Расходы районного бюджета (тыс. руб.), годы
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2.
Подпрограмма 2. Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Балахнинского муниципального района
всего
278079,7
53550,2
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
278079,7
53550,2
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
3.2.8. Анализ рисков реализации Подпрограммы 2
Достижение поставленной в Подпрограмме цели и решение задач подпрограммы возможно при условии обеспечения стабильности федерального законодательства в сфере бюджетных и налоговых правоотношений и организации местного самоуправления в Российской Федерации. В последние годы в федеральное законодательство регулярно вносятся изменения в части перераспределения расходных обязательств и доходных источников, что негативно сказывается на качестве среднесрочного бюджетного планирования. Внесение изменений в федеральное законодательство может сделать невозможным осуществление части мероприятий, предусмотренных данной Подпрограммой.
3.3. Подпрограмма 3 "Повышение эффективности
бюджетных расходов Балахнинского муниципального района"
(далее - Подпрограмма 3)
3.3.1. Паспорт Подпрограммы 3
Муниципальный заказчик - координатор Подпрограммы
Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
Соисполнители Подпрограммы
- управление экономики и прогнозирования администрации района,
- главные распорядители бюджетных средств,
- структурные подразделения администрации района
Цель Подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Задачи Подпрограммы
1. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития Балахнинского муниципального района.
2. Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти района.
3. Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений района по предоставлению муниципальных услуг.
4. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения.
5. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств.
6. Развитие информационной системы управления муниципальными общественными финансами района.
7. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти района в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг
Этапы и сроки реализации Подпрограммы
2014 - 2020 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы за счет районного бюджета
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 7867,2 тыс. рублей,
в том числе:
2015 год - 1311,2 тыс. рублей;
2016 год - 1311,2 тыс. рублей;
2017 год - 1311,2 тыс. рублей;
2018 год - 1311,2 тыс. рублей;
2019 год - 1311,2 тыс. рублей;
2020 год - 1311,2 тыс. рублей
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов
Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов:
- доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках государственных и муниципальных программ, в общем объеме расходов районного бюджета составляет не менее 70%;
- удельный вес муниципальных учреждений района, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания, составляет 95%;
- удельный вес муниципальных учреждений района, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в общем количестве муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания, составляет 100%;
- удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий составляет 97%;
- удельный вес руководителей муниципальных учреждений района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности, в общем количестве руководителей муниципальных учреждений района составляет 35%;
- удельный вес муниципальных учреждений района, в которых соотношение средней заработной платы руководителей учреждения и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений не превышает 5 раз, в общем количестве муниципальных учреждений района составляет 100%;
- информация о предоставляемых муниципальных услугах, формировании и исполнении бюджета доступна для всех граждан
Текст Подпрограммы
3.3.2. Характеристика текущего состояния
В Балахнинском муниципальном районе продолжается активное реформирование сферы общественных финансов, осуществляемое в соответствии со стратегическими установками и процессами реформирования бюджетной сферы в целом в Российской Федерации.
В 2007 - 2009 годах эти мероприятия осуществлялись в рамках Программы реформирования муниципальных финансов Балахнинского муниципального района на 2007 - 2009 годы, утвержденной Решением Земского собрания от 29.11.2007 № 423. Реализация указанной программы позволила сформировать нормативную правовую базу, способствующую оптимизации управления бюджетными средствами, повышению эффективности бюджетных расходов путем включения в бюджетный процесс процедуры оценки результативности бюджетных расходов, перехода к бюджетированию, ориентированному на результат.
В течение 2012 - 2013 годов органами власти района осуществлялась реализация мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района на 2012 - 2013 годы, утвержденных распоряжениями администрации района от 21.12.2011 № 2701р, от 27.12.2012 № 2731р.
Основные значимые мероприятия в рамках реализации Плана мероприятий с 2012 по 2013 годы:
Направление "Обеспечение долгосрочной сбалансированности
и устойчивости бюджетной системы района"
1. Совершенствование системы управления муниципальным долгом.
Основной задачей, решаемой администрацией района при управлении муниципальным долгом, является полное и своевременное исполнение долговых обязательств.
Просроченных долговых обязательств район не имеет. Все требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при осуществлении муниципальных заимствований соблюдались. Долговые обязательства Балахнинского муниципального района погашались в срок, все долговые параметры районного бюджета соответствуют требованиям бюджетного законодательства.
Финансовое управление ежеквартально проводит:
- анализ графика платежей по погашению долговых обязательств муниципального образования с учетом оценки возможности погашения действующих и новых планируемых заимствований;
- оценку действующих долговых обязательств муниципального образования, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за последние три отчетных года и текущий финансовый год.
В рамках данного направления разработана и утверждена постановлением администрации Балахнинского муниципального района Концепция управления муниципальным долгом Балахнинского муниципального района на период до 2020 года.
2. Обеспечение финансовой гибкости и ликвидности бюджета района.
В Балахнинском муниципальном районе сформирована нормативная правовая база, создающая условия для повышения финансовой гибкости и ликвидности бюджета муниципального района. Она регулирует вопросы финансирования временных кассовых разрывов, образования финансового резерва, в том числе путем отвлечения временно свободных средств. Реализация положений нормативных документов при исполнении бюджета муниципального района способствует оперативному управлению ликвидностью счета бюджета муниципального района и обеспечению постоянного наличия финансовых ресурсов и эффективного управления ими.
Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета Балахнинского муниципального района позволяет определить потребность в денежных средствах на едином счете бюджета муниципального района для осуществления оплаты денежных обязательств в целом по бюджету района в любой период (квартал, месяц, день) и выявить периоды образования кассовых разрывов при исполнении бюджета района. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять временное заимствование средств бюджетных учреждений Балахнинского муниципального района от приносящей доход деятельности и средств во временном распоряжении, целевых средств областного бюджета, находящихся на лицевом счете бюджета района, привлекать кредитные ресурсы на период образования кассового разрыва.
Основные меры, которые будут приниматься в сфере управления временными кассовыми разрывами, будут заключаться в оценке величины кассовых разрывов и их длительности, своевременном прогнозировании сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета и полном выполнении финансовых обязательств перед получателями средств бюджета в течение финансового года.
3. Осуществление мониторинга кредиторской задолженности - финансовое управление администрации района ежеквартально проводит мониторинг кредиторской задолженности муниципальных учреждений.
4. Совершенствование системы управления муниципальным имуществом - разработаны и утверждены:
- Положение о муниципальной имущественной казне Балахнинского муниципального района Нижегородской области (утверждено решением Земского собрания района от 26.06.2014 № 764);
- Положение о порядке предоставления в аренду и безвозмездное пользование имущества, находящегося в муниципальной собственности Балахнинского муниципального района (утверждено решением Земского собрания района от 27.06.2013 № 619);
- О размере арендной платы за пользование муниципальным имуществом Балахнинского муниципального района в 2014 году (утверждено постановлением администрации района от 06.12.2013 № 475).
Направление "Внедрение программно-целевых
принципов организации деятельности органов местного
самоуправления Балахнинского муниципального района"
Сформирована нормативная правовая база по разработке муниципальных программ Балахнинского муниципального района и переходу с 2015 года на формирование программного бюджета. Принято постановление администрации Балахнинского муниципального района от 01.08.2014 № 222, которым утвержден Порядок принятия решений о разработке муниципальных программ, формирования, реализации и проведения оценки эффективности их реализации.
Составление новой структуры целевых статей районного бюджета в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей. Составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры целевых статей.
В результате решения данной задачи:
- процесс изменения классификации расходов районного бюджета будет скоординирован с соответствующим процессом на федеральном и областном уровнях, что предотвратит возникновение проблем и ошибок в техническом сопровождении деятельности органов местного самоуправления, вызванных различиями между классификациями расходов федерального, областного и местных бюджетов.
Направление "Повышение эффективности
предоставления муниципальных услуг"
1. "Повышение прозрачности деятельности органов местного самоуправления Балахнинского муниципального района и муниципальных учреждений Балахнинского муниципального района по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству".
Размещение ведомственных перечней муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями Балахнинского муниципального района в установленной сфере деятельности, на официальном сайте администрации Балахнинского муниципального района.
Размещение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и отчетов об их выполнении на официальном сайте администрации Балахнинского муниципального района.
В результате решения данной задачи:
- повысится прозрачность деятельности органов исполнительной власти района и муниципальных учреждений района различного типа по выполнению муниципального задания на оказание услуг (по объему и качеству услуг);
- будут созданы условия для интерактивного взаимодействия граждан и органов исполнительной власти;
- укрепится действенность и эффективность общественного контроля над деятельностью органов исполнительной власти и муниципальных учреждений Балахнинского муниципального района по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству.
Направление "Оптимизация функций муниципального управления
и повышение эффективности их обеспечения"
1. "Повышение эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в органах местного самоуправления Балахнинского муниципального района".
Логическим продолжением настоящих мероприятий должны стать планы повышения эффективности бюджетных расходов органов местного самоуправления. В Балахнинском муниципальном районе уже сделаны определенные шаги в этой сфере в рамках реализации мероприятий административной и бюджетной реформ. В частности, приняты административные регламенты, утверждены стандарты качества бюджетных услуг, предоставляемых за счет средств районного бюджета в области культуры, образования, спорта. Тем не менее необходимо принятие дополнительных мер для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления. Мероприятия ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов органов местного самоуправления должны стать дополнением мероприятий, содержащихся в настоящих мероприятиях, скорректированных с учетом отраслевой специфики деятельности, и способствовать в том числе повышению качества финансового менеджмента.
Направление "Развитие системы муниципального контроля"
Необходимо разработать порядок возмещения средств районного бюджета, использованных незаконно или не по целевому назначению. В целях повышения эффективности муниципального финансового контроля при необходимости будут внесены изменения в нормативные правовые акты, регулирующие процедуры организации и осуществления муниципального финансового контроля в районе.
Необходимость реализации основных стратегических целей и задач социально-экономического развития района в условиях адаптации бюджетной системы к замедлению темпов роста экономики и бюджетных доходов требует дальнейшего продолжения и углубления бюджетных реформ, достижения качественно нового уровня управления общественными финансами Балахнинского муниципального района.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами района сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая Подпрограмма, в том числе:
слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития района и бюджетным планированием, отсутствие практики долгосрочного бюджетного планирования;
ограниченность практики использования муниципальных программ района в качестве основы для бюджетного планирования;
недостаточное качество оказания муниципальных услуг, необходимость совершенствования механизма муниципальных заданий муниципальным учреждениям;
недостаточная мотивация муниципальных учреждений района к оптимизации бюджетных расходов;
необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;
необходимость более эффективного применения современных информационных технологий в сфере управления общественными финансами;
невысокий уровень участия населения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить достижение установленных Подпрограммой целевых индикаторов и решения поставленных задач в оптимальные сроки. В результате реализации комплекса мероприятий, предусмотренных Подпрограммой, прогнозируются повышение эффективности бюджетных расходов, усиление направленности бюджетных расходов на реализацию целей и задач, определенных муниципальными программами Балахнинского муниципального района.
3.3.3. Цели, задачи Подпрограммы 3
Целью Подпрограммы 3 является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:
1. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития Балахнинского муниципального района.
2. Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти Балахнинского муниципального района.
3. Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений района по предоставлению муниципальных услуг.
4. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения.
5. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств.
6. Развитие информационной системы управления муниципальными общественными финансами района.
7. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти района в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг.
3.3.4. Сроки и этапы реализации Подпрограммы 3
Подпрограмма реализуется в течение 2015 - 2020 годов без разделения на этапы.
3.3.5. Индикаторы достижения цели и непосредственные
результаты реализации Подпрограммы 3 указаны в таблице 3
3.3.6. Перечень основных мероприятий Подпрограммы 3
Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением администрации района, главными распорядителями бюджетных средств и структурными подразделениями администрации района, являющимися соисполнителями Подпрограммы.
В рамках Подпрограммы предусмотрена реализация следующих основных мероприятий.
Задача "Реализация программно-целевых принципов организации деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Балахнинского района".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Разработка и реализация муниципальных программ Балахнинского муниципального района".
В районе создана нормативная правовая база по переходу Балахнинского муниципального района к формированию программного бюджета, позволяющего увязать инструменты бюджетного и стратегического планирования в среднесрочной и краткосрочной перспективах. Принято постановление администрации Балахнинского муниципального района от 01.08.2014 № 222 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Балахнинского муниципального района Нижегородской области, формирования, реализации и проведения оценки эффективности их реализации".
Муниципальная программа Балахнинского муниципального района - это увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс мероприятий на период реализации Стратегии социально-экономического развития Балахнинского муниципального района, направленный на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития района. Разработка и реализация муниципальной программы района осуществляется структурными подразделениями администрации района, определенными администрацией района в качестве муниципального заказчика - координатора муниципальной программы.
До 20 октября 2014 года завершена разработка муниципальных программ района в соответствии перечнем муниципальных программ, утвержденным распоряжением администрации района от 06.06.2014 № 1012-р.
В рамках реализации статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации после принятия решения о районном бюджете муниципальные программы района будут приводиться в соответствие с районным бюджетом в течение 2 месяцев со дня вступления его в силу.
В рамках данного мероприятия предусматривается ежеквартальное проведение мониторинга реализации муниципальных программ разработчиками программ и управлением экономики и прогнозирования администрации района, представляющее собой периодическое наблюдение за ходом реализации муниципальных программ района с помощью сбора информации по определенной системе показателей, а также проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ.
При формировании проекта районного бюджета важное значение будет иметь уточнение перечня муниципальных программ района, предлагаемых к финансированию за счет средств районного бюджета с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году.
Мероприятия:
- разработка муниципальных программ района;
- внесение изменений в муниципальные программы района в целях приведения в соответствие с районным бюджетом;
- проведение мониторинга реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ района.
В результате решения данной задачи будут созданы все условия для формирования бюджета на основе муниципальных программ Балахнинского муниципального района, исходя из планируемых и достигаемых результатов.
Задача "Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений района по предоставлению муниципальных услуг".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг".
Постановлением администрации Балахнинского муниципального района от 30.11.2010 № 214 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Балахнинского муниципального района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания" утверждено Положение о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Балахнинского муниципального района и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания. Постановлением администрации района от 12.04.2011 № 128 утвержден Порядок ведения базового перечня муниципальных услуг, оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями Балахнинского муниципального района в установленной сфере деятельности, Базовый перечень муниципальных услуг, оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями Балахнинского муниципального района в установленной сфере деятельности.
Ведомственные перечни услуг утверждаются правовыми актами (приказами) главных распорядителей бюджетных средств, осуществляющих функции и полномочия учредителей бюджетных или автономных учреждений, либо главных распорядителей бюджетных средств, в ведении которых находятся муниципальные учреждения.
На основе утвержденных ведомственных перечней разрабатываются муниципальные задания на их оказание.
В настоящее время наработан практический опыт по формированию муниципальных заданий на основе имеющихся перечней услуг.
Вместе с тем проявились системные проблемы, требующие разрешения:
различия в подходах к определению однотипных услуг, включенных в ведомственные перечни, при которых одинаковые по сути услуги имеют различные наименования, а наименования и детализация отдельных услуг не соответствуют базовым (отраслевым) перечням муниципальных услуг (работ);
наличие у отдельных главных распорядителей в ведомственных перечнях платных услуг, включение которых в данные перечни не предусмотрено федеральными законами;
различие принципов отражения муниципальных услуг в Базовом перечне и ведомственных перечнях, утвержденных в районе, иных субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях.
Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в статью 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации внесены изменения (далее - Федеральный закон № 252-ФЗ). В соответствии с новой редакцией статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации ведомственные перечни муниципальных (муниципальных) услуг должны формироваться на основе базовых (отраслевых) перечней муниципальных работ и услуг, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.
Статьей 5 Федерального закона № 252-ФЗ предусмотрено, что положения статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции указанного Федерального закона) в части формирования ведомственных перечней государственных (муниципальных) услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ применяются при формировании государственного (муниципального) задания, начиная с государственных (муниципальных) заданий на 2016 год (на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов).
Таким образом, при принятии на федеральном уровне необходимых нормативных правовых актов до начала формирования районного бюджета на 2016 год необходимо будет разработать и утвердить постановлением администрации района порядок формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Балахнинского муниципального района, с соблюдением общих требований, установленных Правительством Российской Федерации, внеся соответствующие изменения в постановление администрации района "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания", признав утратившим силу Базовый перечень и уточнив ведомственные перечни муниципальных услуг (работ).
Мероприятия:
- разработка и утверждение порядка формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями района в соответствии с пунктом 3.1 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с соблюдением общих требований, установленных Правительством Российской Федерации;
- внесение изменений в постановление администрации района от 12.04.2011 № 128, признание утратившим силу Базовый перечень, уточнение ведомственных перечней муниципальных услуг (работ).
В результате реализации мероприятия:
- будет обеспечиваться реализация прав граждан на получение однотипных муниципальных услуг вне зависимости от места получения такой услуги,
- повысится эффективность деятельности учреждений за счет быстрого и четкого формирования муниципальных заданий учреждениям на основе сопоставимых критериев.
Основное мероприятие "Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений района, которым установлены муниципальные задания".
Распоряжением администрации Балахнинского муниципального района от 24.12.2010 № 3561-р утверждены методические рекомендации по формированию муниципальных заданий муниципальным учреждениям Балахнинского муниципального района и контролю за их выполнением.
Главные распорядители бюджетных средств на основе утвержденных перечней муниципальных услуг разрабатывают муниципальные задания на их оказание. Муниципальные задания содержат категории и количество потребителей услуг, имеющих право на их получение, показатели, характеризующие качество и объем оказываемой услуги, а также порядок оказания услуги. Также задания содержат требования к соблюдению стандарта услуги и основных процедур ее оказания. В заданиях четко сформулированы требования к порядку информирования потенциальных потребителей о составе услуги и объемах ее предоставления. В случаях, определенных законодательством Российской Федерации, в муниципальное задание включаются предельные цены (тарифы) на оплату услуг, а также порядок установления предельных цен на оказание услуг, наименование органа, устанавливающего предельные цены на оплату муниципальной услуги и порядок их установления.
Постановлением администрации района от 30.11.2010 № 214 и методическими рекомендациями по формированию муниципальных заданий предусмотрен контроль выполнения муниципального задания.
Планировалось, что муниципальные задания будут контролироваться главными распорядителями бюджетных средств по всем подведомственным учреждениям и по всему перечню показателей, содержащихся в муниципальном задании, в том числе по объему и качеству услуги, форме ее предоставления, фактическому количеству потребителей, воспользовавшихся услугой, а факторы, влияющие на отклонение фактических объемов оказания муниципальной услуги, и характеристика перспектив выполнения муниципального задания в соответствии с планируемыми объемами и качеством будут являться основанием для пересмотра и корректировки показателей муниципального задания как в течение текущего финансового года, так и на очередной финансовый год.
Практика реализации муниципальных заданий показала, что контроль за их выполнением ведется зачастую выборочно, не охватывает всех показателей муниципальных заданий и всех подведомственных учреждений.
В ходе реализации Подпрограммы главными распорядителями бюджетных средств будет организовано ежегодное проведение мониторинга выполнения муниципальных заданий по всему кругу подведомственных учреждений.
В случае прогнозируемого невыполнения, муниципальные задания будут уточняться до конца финансового года в соответствии с действующим законодательством.
С целью усиления ответственности муниципальных учреждений района и их руководителей за выполнение показателей муниципальных заданий должны быть разработаны ведомственные правовые акты главных распорядителей бюджетных средств, устанавливающие порядок наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафов, изъятий) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества.
Ведомственными правовыми актами (приказами) главных распорядителей бюджетных средств, соглашениями (договорами) между ними и муниципальными учреждениями должны быть установлены конкретные размеры финансовых санкций (штрафов, изъятий).
Данными документами должны быть предусмотрены:
- случаи, при которых санкции применяются в обязательном порядке, в том числе за оказание муниципальных услуг с нарушением установленных требований к качеству, оказание услуг в объемах, ниже установленных в муниципальном задании;
- размер финансовых санкций (штрафов, изъятий), применяемых в каждом из установленных случаев.
В ходе выполнения Подпрограммы позитивно будет оцениваться рост количества учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий. Целевым ориентиром для главных распорядителей бюджетных средств будет являться 100-процентный охват подведомственных учреждений системой применения финансовых санкций за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.
Кроме того, существенным элементом в процессе обеспечения выполнения муниципальных заданий должно стать наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг и размещение результатов контроля на официальном сайте администрации района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Мероприятия:
- проведение главными распорядителями бюджетных средств мониторинга выполнения муниципальных заданий, пересмотр и корректировка показателей муниципального задания текущего финансового года и на очередной финансовый год и плановый период по результатам проведенного мониторинга;
- разработка порядка наложения количественно измеримых финансовых санкций (штрафов, изъятий) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий, в том числе выполнение муниципальных заданий не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества;
- установление и доведение до муниципальных учреждений количественно измеримых финансовых санкций (штрафов, изъятий) за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.
В результате реализации мероприятия:
- будут выявлены проблемные моменты в порядке формирования и выполнения муниципальных заданий;
- будет обеспечено выполнение параметров муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений района;
- повысится ответственность главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений района за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.
Основное мероприятие "Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг".
В рамках реализации Программы реформирования муниципальных финансов Балахнинского муниципального района были разработаны и утверждены стандарты качества предоставления бюджетных услуг в области образования, физической культуры и спорта, культуры и в других сферах, создана система мониторинга качества предоставляемых услуг, утвержден порядок, регламентирующий применение этой системы на практике.
Система оценки качества предоставляемых муниципальных услуг требует дальнейшего развития и практической реализации. В первую очередь необходимо провести ревизию утвержденных стандартов качества в отраслях социальной сферы.
Обновленные и выверенные стандарты должны стать основой для регулярного проведения мониторингов качества предоставления муниципальных услуг и изучения мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг в районе.
В ходе выполнения Подпрограммы главные распорядители бюджетных средств организуют ежегодный внутренний мониторинг оценки соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству с изучением мнения населения, в том числе по услугам, предоставляемым подведомственными им муниципальными учреждениями. По результатам внутреннего мониторинга главные распорядители бюджетных средств формируют ведомственные планы по решению проблем, выявленных в ходе оценки качества предоставления муниципальных услуг.
Результаты мониторинга размещаются на официальном сайте администрации района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Мероприятия:
- утверждение стандартов качества предоставления бюджетных услуг в районе в сфере культуры, образования, физической культуры и спорта и других установленных сферах деятельности, предоставляемых за счет средств районного бюджета, в новой редакции;
- проведение ежегодного внешнего мониторинга соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг;
- проведение ежегодного внутреннего мониторинга уровня общей удовлетворенности граждан качеством предоставления муниципальных услуг и мониторинга качества предоставления муниципальных услуг на территории района, в том числе в электронном виде;
- формирование планов по решению проблем, выявленных в ходе оценки качества предоставления муниципальных услуг.
В результате реализации мероприятия:
- будут выявлены проблемные моменты предоставления отдельных муниципальных услуг с последующим внесением необходимых изменений в действующие стандарты и регламенты предоставления муниципальных услуг;
- будут созданы условия для реальной оценки результатов проводимой работы по повышению качества предоставления муниципальных услуг и формирования планов по решению выявленных проблем;
- будет создана основа для определения реального количества обращений граждан к органам местного самоуправления и организациям, масштабов временных и материальных издержек получения гражданами конечного результата обращения;
- повысится уровень удовлетворенности граждан оказываемыми услугами.
Основное мероприятие "Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг".
В соответствии со статьей 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовое обеспечение основных видов деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также субсидий на иные цели.
При этом размер субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания рассчитывается на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, а также затрат на содержание объектов особо ценного движимого и недвижимого имущества.
В рамках реализации мероприятий, направленных на совершенствование правового положения муниципальных учреждений в районе, разработаны Методические рекомендации по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями района муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений района.
Данные Методические рекомендации применяются главными распорядителями бюджетных средств, осуществляющими функции и полномочия учредителей муниципальных автономных и бюджетных учреждений, для формирования ведомственных порядков определения нормативных затрат на выполнение указанными учреждениями муниципальных услуг, разработки нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг, расчета финансового обеспечения выполнения муниципального задания.
Вместе с тем практика реформы показала, что расчет стоимости муниципальной услуги до сих пор производится в основном на базе первоначальных нормативных затрат, установленных индивидуально для каждого учреждения, что при высоком агрегировании услуги (одно задание - одна услуга) не позволяет достигнуть цели сопоставимости затрат учреждений на производство однотипных услуг. Соответственно, такой норматив не является инструментом повышения эффективности деятельности учреждений по предоставлению услуг.
В связи с этим перед главными распорядителями бюджетных средств стоит задача совершенствования расчета и расширения применения нормативов финансовых затрат с последующим переходом к формированию объемов финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на основе единых (с учетом корректирующих коэффициентов) нормативов с соблюдением общих требований, определенных федеральными органами исполнительной власти, с учетом региональной и отраслевой специфики.
В ходе реализации Подпрограммы должна возрасти доля расходов районного бюджета на финансовое обеспечение оказания муниципальными бюджетными и автономными учреждениями района муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта.
Планируется ежегодное утверждение ведомственными правовыми актами нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг в сферах образования, культуры, физической культуры и спорта.
Мероприятия:
- ежегодное утверждение нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг.
В результате основного мероприятия:
- будут созданы условия для внедрения единых экономически обоснованных нормативных затрат на оказание муниципальных услуг,
- повысится открытость расчетов финансового обеспечения учреждений, что обеспечит конкурентность деятельности муниципальных учреждений района и качество оказания услуг населению.
Задача "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей муниципальных учреждений района от результатов их профессиональной деятельности".
Вопросы повышения качества и доступности муниципальных услуг невозможно обеспечить без реализации планов по повышению эффективности бюджетных расходов на муниципальное управление.
Одним из направлений, реализуемых в ходе реализации Подпрограммы, является внедрение в муниципальных учреждениях района систем оплаты труда, направленных на решение задач по развитию соответствующих отраслей, на повышение качества оказываемых услуг и обеспечение соответствия уровня оплаты труда работников результатам их труда.
В этих целях предусматривается совершенствование основных элементов системы оплаты труда, в том числе системы стимулирующих выплат, обеспечивающих зависимость оплаты труда руководителей муниципальных учреждений района от результатов их профессиональной деятельности.
Система оценки эффективности деятельности руководителей, увязка оплаты труда с достижением конкретных показателей качества и количества оказываемых муниципальных услуг создаст основу для применения в муниципальных учреждениях принципов "эффективного контракта".
Показатели, характеризующие результаты профессиональной деятельности руководителей, должны устанавливаться в ведомственных нормативных актах и трудовых договорах (контрактах). Необходимо стремиться к росту количества руководителей муниципальных учреждений района, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности.
Кроме того, важным является контроль главных распорядителей бюджетных средств за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений района и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений. Данное соотношение не должно превышать по итогам года уровня в 5 раз.
Мероприятия:
- разработка и утверждение перечня должностей и порядка оплаты труда руководителей муниципальных учреждений района, при котором оплата труда производится в зависимости от показателей эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности;
- контроль за соблюдением соотношения средней заработной платы руководителей муниципальных учреждений района и их заместителей к средней заработной плате работников учреждений не более чем 5 раз.
В результате реализации мероприятия система оплаты труда будет стимулировать руководителей муниципальных учреждений района на решение задач по развитию соответствующих отраслей, достижение коллективных результатов труда, на повышение качества оказываемых муниципальных услуг.
Основное мероприятие "Стимулирование главных распорядителей бюджетных средств к повышению качества финансового менеджмента".
В целях обеспечения комплексного подхода к реализации мероприятий настоящей Подпрограммы необходима разработка ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов района. Мероприятия ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов, скорректированных с учетом отраслевой специфики деятельности, должны стать дополнением мероприятий, содержащихся в настоящей Подпрограмме, и способствовать в том числе повышению качества финансового менеджмента. Мероприятия ведомственных планов должны включать следующие направления:
- внедрение программно-целевых методов бюджетного планирования;
- оптимизация расходных обязательств учреждений района;
- повышение качества и эффективности исполнения муниципальных функций;
- повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг;
- совершенствование системы оплаты труда муниципальных служащих, оптимизация их численности;
- оптимизация системы муниципальных закупок;
- повышение качества финансового менеджмента;
- повышение информационной открытости и прозрачности деятельности.
Мероприятия:
- утверждение отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов (включая мероприятия по повышению качества финансового менеджмента).
В результате реализации мероприятия:
- повысится уровень финансового планирования главных распорядителей бюджетных средств, прогнозирования кассовых поступлений и кассовых выплат из районного бюджета, системы учета и отчетности.
Задача "Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита".
Важнейшей правовой новацией Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2013 году явилось определение сфер муниципального финансового контроля.
Муниципальный финансовый контроль определен как финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений, направленный на обеспечение соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Главные администраторы бюджетных средств (главные распорядители бюджетных средств, главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) исключены из системы органов муниципального финансового контроля с установлением их бюджетных полномочий по осуществлению финансового контроля.
К полномочиям главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с изменениями Бюджетного кодекса Российской Федерации отнесены полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации на органы муниципального финансового контроля возложено проведение анализа осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств.
В рамках реализации основного мероприятия предполагается создание системы внутреннего финансового контроля и аудита главными администраторами бюджетных средств в целях повышения эффективности и результативности использования бюджетных средств.
Мероприятия:
- осуществление главными распорядителями бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
- организация и осуществление финансовым управлением администрации района анализа осуществления главными распорядителями бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
В результате основного мероприятия:
- будет организована система внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита у главных распорядителей бюджетных средств в целях обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, повышения экономности и результативности использования бюджетных средств;
- будет повышено качество, надежность и эффективность внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными администраторами бюджетных средств и подведомственными им администраторами бюджетных средств.
Основное мероприятие "Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Балахнинского муниципального района".
В соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон о контрактной системе) вводятся новые элементы регулирования по вопросам осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе.
В соответствии с указанным Федеральным законом главные распорядители бюджетных средств обязаны осуществлять ведомственный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок в отношении подведомственных им заказчиков в порядке, установленном администрацией Балахнинского муниципального района.
К подведомственным заказчикам главных распорядителей бюджетных средств относятся подведомственные им муниципальные казенные и бюджетные учреждения, а также подведомственные муниципальные автономные учреждения и муниципальные предприятия при осуществлении ими закупок товаров, работ, услуг в случаях, предусмотренных статьей 15 Закона о контрактной системе.
Главные распорядители бюджетных средств осуществляют ведомственный контроль, направленный на соблюдение подведомственными заказчиками законности, целесообразности и результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг.
Ведомственный контроль главных распорядителей бюджетных средств заключается в своевременном и качественном проведении контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, организации и совершенствовании взаимодействия главных распорядителей бюджетных средств с подведомственными заказчиками, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.
Осуществление ведомственного контроля главными распорядителями бюджетных средств основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, профессиональной компетентности, достоверности результатов и гласности.
Мероприятия:
- осуществление главными распорядителями бюджетных средств ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Балахнинского муниципального района;
- осуществление финансовым управлением администрации района мониторинга осуществления органами исполнительной власти ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Балахнинского муниципального района.
В результате реализации мероприятия:
- будет организована система ведомственного контроля главными распорядителями бюджетных средств района в целях повышения экономности и результативности использования бюджетных средств;
- будет повышена эффективность осуществления деятельности подведомственных главным распорядителям бюджетных средств заказчиков в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд района;
- будет усилен контроль за соблюдением законодательства в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Балахнинского муниципального района.
Задача "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами Балахнинского муниципального района".
Основное мероприятие "Модернизация муниципальной информационной системы управления общественными финансами".
Модернизация системы муниципального управления невозможна без внедрения телекоммуникационных технологий, способствующих повышению эффективности деятельности всего муниципального аппарата в целом, его структурных подразделений и подведомственной сети.
В Балахнинском районе существует современная информационная система управления общественными финансами. Первоначально она начала формироваться при проведении работ по автоматизации казначейского исполнения бюджета Балахнинского муниципального района в 2000 - 2006 годах. Большое значение имела и имеет на данный момент работа по внедрению системы электронного документооборота, позволяющей облегчить межведомственный информационный обмен, основываясь на применении технологий обмена электронными документами, уменьшения трудоемкости и повышения скорости их обработки.
Дальнейшее развитие системы в рамках реализации Подпрограммы планируется осуществлять в рамках направлений муниципальной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", создаваемой на федеральном уровне.
Мероприятия:
- обслуживание и приобретение программных продуктов финансовым управлением администрации района в целях формирования программного бюджета.
В результате решения данной задачи:
- будет обеспечен единый подход к организации системы информационной поддержки бюджетного процесса;
- упростятся процедуры межведомственного взаимодействия на всех стадиях бюджетного процесса.
Задача "Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности главных распорядителей бюджетных средств в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг".
В рамках реализации задачи предусмотрены следующие мероприятия:
Основное мероприятие "Повышение прозрачности деятельности главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений района по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству".
Повышение уровня информационной прозрачности деятельности органов исполнительной власти района способствует повышению качества их работы и системы управления муниципальными финансами в целом.
В Балахнинском муниципальном районе проведена большая работа по обеспечению открытости и доступности информации о деятельности муниципальных учреждений в рамках обеспечения своих функций, в том числе по обеспечению жителей Балахнинского района качественными бюджетными услугами.
В Нижегородской области создана и функционирует государственная информационная система "Единый Интернет-портал государственных и муниципальных услуг (функций)" http://www.gu.nnov.ru (далее - портал), в которой размещается и регулярно обновляется подробная информация для граждан обо всех государственных и муниципальных услугах, которые предоставляются в Нижегородской области. Портал обеспечивает доступ физических и юридических лиц к сведениям о государственных и муниципальных услугах, государственных функциях по контролю и надзору, об услугах государственных и муниципальных учреждений, об услугах организаций, участвующих в предоставлении государственных и муниципальных услуг, а также предоставление в электронной форме государственных и муниципальных услуг.
Главные распорядители бюджетных средств организуют контроль за размещением на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru информации о деятельности муниципальных учреждений Балахнинского муниципального района.
Указанная работа будет продолжена в рамках реализации основного направления Подпрограммы. Особое внимание будет уделено раскрытию информации о выполнении муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг, соответствии предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам, а также о результатах контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг.
Мероприятия:
- размещение на официальном сайте администрации Балахнинского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":
- ведомственных перечней муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) находящимися в ведении главных распорядителей бюджетных средств муниципальными учреждениями района в качестве основных видов деятельности;
- муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и отчетов об их выполнении, результатов контроля за исполнением муниципальных заданий;
- результатов внешнего мониторинга соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг;
- нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг;
- отчетов о реализации муниципальных программ Балахнинского муниципального района.
В результате реализации данного мероприятия повысится прозрачность деятельности органов исполнительной власти района и муниципальных учреждений района.
Основное мероприятие "Повышение открытости информации о бюджетном процессе".
Социально-экономическая и бюджетная политика государства осуществляется в интересах граждан. Успех ее реализации зависит главным образом от того, в какой мере население понимает эту политику, разделяет цели, механизмы и принципы ее реализации, доверяет ей. Для этого необходимо обеспечить доведение до граждан полной и объективной информации о том, в каком объеме, на какие цели и насколько эффективно расходуются средства.
Обеспечение открытости, прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе является одним из приоритетных направлений бюджетной политики администрации района.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту районного бюджета и по отчету об исполнении районного бюджета;
- регулярно размещается на официальном сайте администрации района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информация об исполнении бюджета.
В рамках реализации Подпрограммы будет продолжена и развита реализация всех вышеуказанных направлений по повышению открытости и прозрачности районного бюджета.
Мероприятия:
- проведение публичных слушаний по проекту районного бюджета и по отчету об исполнении районного бюджета;
- регулярное размещение на официальном администрации Балахнинского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об исполнении бюджета.
В результате реализации данного мероприятия повысится открытость и прозрачность информации по бюджетному процессу в Балахнинском муниципальном районе.
3.3.7. Обоснование объема финансовых ресурсов
Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 7867,2 тыс. рублей.
Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы 3 осуществляется за счет средств районного бюджета, предусмотренных муниципальному заказчику - координатору муниципальной программы. Расходы иных органов администрации района в структуре расходов районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы 3 не предусмотрены.
Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей районного бюджета.
Ресурсное обеспечение Подпрограммы 3 представлено в таблицах 10 и 11.
Прогнозная оценка расходов на реализацию Подпрограммы 3
за счет всех источников
Таблица 10
№ п/п
Статус/Наименование программы (подпрограммы)
Период реализации
Предполагаемый объем финансирования, тыс. руб.
всего
в том числе:
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3
Подпрограмма 3. Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского района
Всего, в т.ч.
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ФБ
ОБ
МБ
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ВнБ
Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы 3
за счет средств районного бюджета
Таблица 11
№ п/п
Статус/Наименование программы (подпрограммы)
Муниципальный заказчик-координатор, соисполнители
Расходы районного бюджета (тыс. руб.), годы
Всего
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3
Подпрограмма 3. Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского района
всего
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
Муниципальный заказчик-координатор - Финансовое управление администрации Балахнинского района
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
3.3.8. Анализ рисков реализации Подпрограммы 3
Основным риском реализации Подпрограммы, которым может управлять финансовое управление администрации района как ответственный исполнитель Подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности его возникновения, является изменение норм федерального и регионального законодательства, влекущее необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменения в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов финансовым управлением администрации района будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
3.4. Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации
муниципальной Программы" (далее - Подпрограмма 4)
3.4.1. Паспорт Подпрограммы 4
Муниципальный заказчик - координатор Подпрограммы
Финансовое управление администрации Балахнинского района
Соисполнители подпрограммы
Соисполнители отсутствуют
Цель Подпрограммы
Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Балахнинского муниципального района"
Задачи Подпрограммы
Эффективная реализация полномочий и совершенствование правового, организационного и финансового механизмов функционирования в сфере управления муниципальными финансами Балахнинского муниципального района
Этапы и сроки реализации подпрограммы
2015 - 2020 годы без разделения на этапы
Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет районного бюджета
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 101293,3 тыс. рублей,
в том числе:
2015 год - 14160,3 тыс. рублей;
2016 год - 15152 тыс. рублей;
2017 год - 16212 тыс. рублей;
2018 год - 17347 тыс. рублей;
2019 год - 18561 тыс. рублей;
2020 год - 19861 тыс. рублей
Аналитическое распределение средств районного бюджета Подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы" по подпрограммам муниципальной программы представлено в таблице 15 (не приводится).
4. Оценка эффективности Программы
Ежегодно муниципальный заказчик - координатор Программы производит оценку эффективности реализации Программы по каждому индикатору.
Методика оценки эффективности реализации настоящей муниципальной программы проводится на основе:
1) оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы в целом путем сопоставления фактически достигнутых значений индикаторов муниципальной программы и их плановых значений по формуле:
где:
- степень достижения конкретного индикатора;
- фактический индикатор, достигнутый в ходе реализации Программы за год;
- плановый индикатор, утвержденный Программой на год.
1.1) Рассчитывается интегральная степень достижения индикаторов по формуле:
где:
- интегральная степень достижения индикаторов по Программе;
- степень достижения конкретных индикаторов;
№ - количество индикаторов Программы;
2) степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования источников ресурсного обеспечения муниципальной программы путем сопоставления фактических и плановых объемов финансирования муниципальной программы в целом и ее подпрограмм и сопоставления фактических и плановых объемов финансирования подпрограмм из всех источников ресурсного обеспечения в целом по формуле:
где:
- уровень финансирования по Программе;
- фактическое финансирование за год в ходе реализации Программы;
- плановое финансирование на год, утвержденное Программой.
На основании проведенных расчетов могут быть сделаны следующие выводы об эффективности реализации программы:
- Программа реализуется эффективно, если
- Программа реализуется неэффективно, если
Результаты оценки эффективности реализации программы направляются в управление экономики и прогнозирования администрации Балахнинского муниципального района.
Приложение № 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Балахнинского муниципального района"
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
БАЛАХНИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"
№ п/п
Наименование и содержание мероприятия
Сроки выполнения
Исполнители мероприятий
Категория расходов
Источники финансирования
Предполагаемый объем финансирования, тыс. руб.
всего
в том числе:
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
Подпрограмма 1. Организация и совершенствование бюджетного процесса Балахнинского муниципального района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
35313,5
6910
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
ФБ
ОБ
МБ
35313,5
6910
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
5680,7
ВнБ
Задача 1 "Своевременное и качественное планирование районного бюджета"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
6000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
ФБ
ОБ
МБ
6000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
ВнБ
1.1.1.
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
1.1.2.
Основное мероприятие 1.2. Формирование районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
1.1.3.
Основное мероприятие 1.3. Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
1.1.4.
Основное мероприятие 1.4. Управление средствами резервного фонда администрации Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
6000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
ФБ
ОБ
МБ
6000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
ВнБ
Задача 2 "Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
1.1.5.
Основное мероприятие 1.5. Организация исполнения районного бюджета
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
1.1.6.
Основное мероприятие 1.6. Формирование и представление бюджетной отчетности Балахнинского района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
Задача "Эффективное управление муниципальным долгом"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
29313,5
5910
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
ФБ
ОБ
МБ
29313,5
5910
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
ВнБ
1.1.7.
Основное мероприятие 1.7. Реализация мер по оптимизации муниципального долга Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
2019
2020
1.1.8.
Основное мероприятие 1.8. Своевременное исполнение долговых обязательств Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
29313,5
5910
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
ФБ
ОБ
МБ
29313,5
5910
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
4680,7
ВнБ
Задача "Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
1.1.9.
Основное мероприятие 1.9. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
1.1.10.
Основное мероприятие 1.10. Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
2.
Подпрограмма 2. Создание условий для эффективного выполнения собственных и передаваемых полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Балахнинского муниципального района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
1167924,1
195629,2
207318,1
191244,2
191244,2
191244,2
191244,2
ФБ
6816,1
1159
1173,5
1120,9
1120,9
1120,9
1120,9
ОБ
883028,3
140920
161238,7
145217,4
145217,4
145217,4
145217,4
МБ
278079,7
53550,2
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
44905,9
ВнБ
Задача "Повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований района"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
362171,8
53063,9
58153,9
62738,5
62738,5
62738,5
62738,5
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
2.1.
Основное мероприятие 2.1. Обеспечение поселений района средствами на выравнивание бюджетной обеспеченности
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
228995,1
30844,8
35920,3
40557,5
40557,5
40557,5
40557,5
ФБ
ОБ
161404,9
196,5
5598,4
38902,5
38902,5
38902,5
38902,5
МБ
185068,8
30844,8
30844,8
30844,8
30844,8
30844,8
30844,8
ВнБ
2.2.
Основное мероприятие 2.2. Обеспечение поселений района средствами на сбалансированность бюджетов
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
857855,8
163428,9
178345,7
129020,3
129020,3
129020,3
129020,3
ФБ
ОБ
721623,4
140723,5
155640,3
106314,9
106314,9
106314,9
106314,9
МБ
136232,4
22705,4
22705,4
22705,4
22705,4
22705,4
22705,4
ВнБ
2.3.
Основное мероприятие 2.3. Администрирование межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам поселений за счет средств федерального и областного бюджетов (субвенция ВУС)
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
6816,1
1159,0
1173,5
1120,9
1120,9
1120,9
1120,9
ФБ
6816,1
1159,0
1173,5
1120,9
1120,9
1120,9
1120,9
ОБ
МБ
ВнБ
Задача "Повышение финансовой дисциплины поселений Балахнинского муниципального района - получателей межбюджетных трансфертов"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
2.3.
Основное мероприятие 2.3. Мониторинг уровня управления муниципальными финансами и соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации при осуществлении бюджетного процесса в Балахнинском муниципальном районе
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3
Подпрограмма 3. Повышение эффективности бюджетных расходов Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ФБ
ОБ
МБ
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ВнБ
Задача "Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития Балахнинского муниципального района"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.1.
Основное мероприятие 3.1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
Задача "Реализация программно-целевых принципов планирования бюджетных средств"
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств, управление экономики и прогнозирования администрации района, финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.2.
Основное мероприятие 3.2. Разработка и реализация муниципальных программ Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств, управление экономики и прогнозирования администрации района, Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.3.
Основное мероприятие 3.4. Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
Задача "Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений Балахнинского муниципального района по предоставлению муниципальных услуг"
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.4.
Основное мероприятие 3.4. Оптимизация подходов к оказанию однотипных муниципальных услуг
Ежегодно до начала формирования муниципальных заданий
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.5.
Основное мероприятие 3.5. Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания
Ежегодно
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.6.
Основное мероприятие 3.6. Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг
Ежегодно
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.7.
Основное мероприятие 3.7. Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг
Ежегодно в сроки, установленные для формирования районного бюджета
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
Задача "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения"
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.8.
Основное мероприятие 3.8. Обеспечение зависимости оплаты труда руководителей муниципальных учреждений от результатов их профессиональной деятельности
2015 год
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.10.
Основное мероприятие 3.10. Повышение качества управления бюджетным процессом на местном уровне
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
Задача "Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств"
Ежеквартально
главные распорядители бюджетных средств, Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.12.
Основное мероприятие 3.12. Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.13.
Основное мероприятие 3.13. Повышение эффективности ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств, финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
Задача "Развитие информационной системы управления муниципальными общественными финансами Балахнинского муниципального района"
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района, главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ФБ
ОБ
МБ
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ВнБ
3.14.
Основное мероприятие 3.14. Модернизация муниципальной информационной системы управления общественными финансами
2015 - 2020 годы
Финансовое управление
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ФБ
ОБ
МБ
7867,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
1311,2
ВнБ
Задача "Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности главных распорядителей бюджетных средств в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг"
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств, Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.15.
Основное мероприятие 3.15. Повышение прозрачности деятельности главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных учреждений района по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству
2015 - 2020 годы
главные распорядители бюджетных средств
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.16.
Основное мероприятие 3.16. Повышение открытости информации о бюджетном процессе
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
ФБ
ОБ
МБ
ВнБ
3.
Подпрограмма 4. Обеспечение реализации муниципальной программы
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
ФБ
ОБ
МБ
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
ВнБ
4.1.
Основное мероприятие 4.1. Обеспечение деятельности финансового управления администрации Балахнинского муниципального района
2015 - 2020 годы
Финансовое управление администрации района
Прочие расходы
Всего, в т.ч.
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
ФБ
ОБ
МБ
101293,3
14160,3
15152
16212
17347
18561
19861
ВнБ
ИТОГО по Программе
Всего, в т.ч.
1312398,1
218010,7
229462
214448,1
215583,1
216797,1
218097,1
ФБ
6816,1
1159
1173,5
1120,9
1120,9
1120,9
1120,9
ОБ
883028,3
140920
161238,7
145217,4
145217,4
145217,4
145217,4
МБ
422553,7
75931,7
67049,8
68109,8
69244,8
70458,8
71758,8
ВнБ
------------------------------------------------------------------
По датам
Введите даты для поиска:
Информация
Ключевые слова